Куда идет НДФЛ с зарплаты

Ставка НДФЛ

Ставка налогов в России — одна из самых низких в мире. НДФЛ — это налог на доходы физических лиц, который удерживается не только с зарплаты, но и с любого вида поступлений. Например, от сдачи квартиры в аренду или продажи имущества.

Основная ставка — 13 процентов от зарплаты или другого дохода (п. 1 ст. 224 НК РФ).

С 2021 по 2024 год действует прогрессивная ставка налогообложения — 15%. Повышенный размер ставки применяется только к той части доходов, которая превышает 5 миллионов рублей (п. 1 ст. 224 НК РФ). И этот налог, исчисленный с повышенной ставкой 15%, будет уплачиваться отдельным платежным поручением на отдельный КБК. Собранные таким образом деньги с налогов пойдут на лечение детей с тяжелыми, редкими заболеваниями.

С 1 января 2025 года Федеральным Законом от 12 июля 2024 г. N 176-ФЗ в России введена пятиступенчатая прогрессивная шкала налогообложения физических лиц — 13, 15, 18, 20 и 22%. Дополнительные средства будут направлены на социально-экономическое развитие, например, поддержку нацпроектов, развитие инфраструктуры, строительство жилья и дорог, ремонт школ и детсадов, здравоохранение, спорт, стимулирование бизнеса, науки, высоких технологий.

Разница между налогом с заработной платы и с других видов поступлений в том, что 13-22% с зарплаты работодатель удерживает самостоятельно — вы получаете деньги уже за минусом удержаний. А вот за другой вид дохода работнику придется отчитаться самостоятельно — подается декларация и платится НДФЛ.

Рассчитайте свою суммуКалькулятор всех налоговых вычетов

Сроки декларирования доходов строго регламентированы НК РФ. Подавать декларацию 3-НДФЛ и сопутствующие документы в инспекцию необходимо до 30 апреля года, следующего за годом, в котором был получен доход, а платить НДФЛ — до 15 июля года, следующего за годом получения дохода.

Ирина Ерёмина

Главный специалист по налогообложению

Не вовремя сданная декларация или ее отсутствие накладывает на налогоплательщика серьезные штрафные санкции, вплоть до уголовной ответственности. Обращайтесь к нашим экспертам: в течение 2 дней мы составим для вас декларацию 3-НДФЛ, отправим ее в налоговую инспекцию или предоставим вам в формате pdf и xml.

Как распределяются налоги

Налоги физлиц являются федеральными, но зачисляются они в региональный и местный бюджет.

Распределение налогов по бюджетам:

Например, 85% налогов с зарплаты москвичей перечисляется именно в бюджет Москвы. А оставшиеся средства уходят в районы города. Наглядно увидеть, как расходуются налоги из заработной платы в Москве, можно на сайте мэра. Там есть открытый бюджет.

Налоговые отчисления идут на транспортную отрасль, восстановление дорог, сферу здравоохранения, ремонт школ и образовательных учреждений, строительство спортивных объектов, муниципальные нужды, заработную плату сотрудников силовых структур, выплаты материнского капитала и т.д.

Распределение средств в каждом городе и регионе отличается — где-то большее внимание уделяется сфере здравоохранения, где-то образовательной, где-то озабочены вопросом экологии или обустройством парков и детских площадок.

Часть налогов государство тратит на различные льготы, к которым относятся и налоговые вычеты. При совершении социально-значимых действий налогоплательщик с помощью вычетов может оформить возврат налога. Например, при покупке жилья или расходах на обучение, лечение и т.д.

Вычеты уменьшают налогооблагаемую базу, за счет чего снижается общая сумма отчислений, или же на счет налогоплательщика возвращается ранее уплаченный НДФЛ. Понятие и расчет налоговых вычетов закреплены в Налоговом кодексе (ст. 218, ст. 219, ст. 219.1, ст. 220, ст. 220.1, ст. 220.2, ст. 221 НК РФ).

Образец заявления

Виды налоговых вычетов

Скачать

Читайте также Как не платить НДФЛ с зарплаты

Частые вопросы

Заключение эксперта

В 2024 году налоги физических лиц распределяются в региональный и местный бюджет, где тратятся в зависимости от нужд регионов: на ремонт дорог, школ, заработную плату бюджетных сотрудников, субсидии льготным категориям граждан и прочее.