Как рассчитать налог на выигрыш автомобиля

Что такое налог на выигранный автомобиль

С выигранного автомобиля необходимо платить налог, потому что выигрыш считается доходом. Размер дохода эквивалентен рыночной стоимости машины. В России по такому принципу почти любой доход подлежит налогообложению.

При этом не стоит путать два налоговых платежа — подоходный (НДФЛ) и транспортный. Это два разных вида налогообложения.

Физлица уплачивают НДФЛ за доход при получении автомобиля, а транспортный — за владение этим имуществом. С точки зрения закона — это разные источники, а значит, они оба облагаются налогом.

Чуть ниже в статье мы подробно расскажем о том, как рассчитывается НДФЛ и по какой ставке.

Любые выигрыши и призовые поступления дороже 4 тыс. рублей в год в России облагаются налогом. В данном случае 4 тыс. рублей — это необлагаемая сумма, на которую разрешается уменьшить налоговую базу (п. 28 ст. 217 НК РФ).

Это значит, что рыночную стоимость автомобиля получится немного снизить. Налог на выигранную машину будет рассчитан с оставшейся разницы между стоимостью приза и необлагаемой суммой.

Кто платит налог за выигранный автомобиль

Организация, у которой человек выиграл автомобиль, является его налоговым агентом по НДФЛ. В обязанности налогового агента входит расчет и удержание из дохода налогового процента и его перечисление в бюджет.

Обязанности налогового агента отличаются в зависимости от того, в каком виде был получен доход. Разберем более подробно.

Рассчитайте свою суммуКалькулятор всех налоговых вычетов

Если приз получен в виде имущества, то налоговый агент не сможет удержать налог с дохода. Он рассчитает сумму НДФЛ к уплате и предупредит призера, что налоговое отчисление он не произвел. Победитель должен самостоятельно заплатить налог при выигрыше машины и подать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию.

Вера Клочко

Ведущий специалист по налогообложению

Не забудьте, что при продаже автомобиля, полученного в качестве приза, необходимо уплатить НДФЛ — 13% от рыночной стоимости. Чтобы правильно и своевременно отчитаться перед ФНС, обращайтесь к нашим экспертам: за 2 дня мы заполним налоговую декларацию и передадим ее вам в формате pdf и xml.

Размер налога

Налоговая ставка на приз в виде автомобиля бывает 13% или 35% и зависит от того, в каком конкурсе или лотерее победитель принимал участие.

Выделяют два вида конкурсов и лотерей. Одни проводятся в рекламных целях для того, чтобы привлечь аудиторию, увеличить продажи, рассказать о продукте, а другие — нет.

Если конкурс, розыгрыш, акция проводились в рекламных целях, то придется платить налог на выигрыш по ставке 35%. Как правило, это акции с призывами «Купи определенный продукт, зарегистрируй код, получи подарок». Встречается также «Сделай фото на фоне продукта, размести в соцсетях, выиграй приз». По большей части все такие акции — рекламные.

Другой вариант, когда подарок выигран от участия в мероприятии, не связанном с рекламой. В этом случае ставка НДФЛ меньше — 13%. К примеру, покупка лотерейного билета.

Срок уплаты налога

Задекларировать доходы необходимо в строго определенные сроки. Точно так же, как и уплатить положенные отчисления.

Если выигрыш получен в 2023 году, то подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ следует до 30 апреля 2024 года, а уплатить налог — до 15 июля 2024 года.

Отправить документы в налоговую инспекцию можно по почте, через ЛК ФЛ на официальном сайте налоговой службы, через онлайн-сервис «Налогия» или отнести в ИФНС лично.

Образец заявления

Бланк декларации за 2023

Скачать

Читайте также Налоговый вычет при продаже автомобиля

Частые вопросы

Заключение эксперта

Получение любого выигрыша, в том числе автомобиля, облагается налогом. Если вы в 2024 году получили денежный приз, организатор самостоятельно уплачивает НДФЛ с вашего дохода. Но если вы получили в качестве приза имущество, вам придется самостоятельно уплатить налог и отчитаться перед ФНС.