Налоговый вычет при покупке дома с земельным участком

Что такое налоговый вычет за покупку дома и земельного участка

Имущественный вычет регулирует ст. 220 НК РФ. После применения льготы сумма ранее уплаченных налогов возвращается на счет налогоплательщика и компенсирует часть расходов.

Если вы резидент РФ, то есть находитесь на территории РФ не менее 183 дней в году и имеете доходы, облагаемые налоговой ставкой 13% или 15%, вы имеете право на возврат подоходного налога, включая расходы на дом и земельный участок.

За какой дом можно оформить вычет

Если вы стали владельцем дачи, сада или огорода, это еще не значит, что вы имеете право на имущественный налоговый вычет за дом и землю. Существует ряд определенных условий, чтобы претендовать на возврат налога при покупке дома.

Прежде всего дом на земельном участке должен быть достроен и признан жилым, поскольку есть четкое определение, за приобретение или строительство каких именно объектов можно получить льготу (пп. 3-4 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Дом приобретает статус жилого в том случае, если он построен из капитальных материалов, к нему подведены все коммуникации и в нем можно прописаться. Только в этом случае вам положен имущественный вычет.

Сонина Светлана

Специалист по налогообложению

Чтобы получить вычет по НДФЛ, дом должен быть зарегистрирован как жилой. Обращайтесь к нашим экспертам: они проверят ваши документы, за 2 дня заполнят декларацию 3-НДФЛ, подадут ее в ИФНС и защитят ваши интересы на проверке.

Как получить возврат денег за покупку недостроенного дома

При оформлении земельного участка с недостроенным домом важно, чтобы в договоре купли-продажи было указано, что жилье имеет статус объекта, не завершенного строительством (пп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ).

После того как вы достроите дом и оформите его жилым, вы сможете получить вычет и учесть не только траты на покупку, но и расходы на строительство.

Рассчитайте налоговый вычет при покупке жилья

Стоимость квартиры, ₽

Год покупки

Ранее я уже пользовался имущественным вычетом для другой квартиры

Год покупки

До 2014 года После 2014 года

Сумма которую вернули, ₽

Доступный налоговый вычет

Сумма налога к возврату

Доступно к возврату за выбранный период

Оставшаяся сумма, доступная для возврата в последующие годы

Вы не можете воспользоваться имущественным вычетом повторно, если уже применяли его до 2014 года

Вернуть налог

Возврат денег при покупке земельного участка с готовым домом

В этом случае основное условие — чтобы в документах было указано, что приобретен жилой дом.

Если жилая недвижимость зарегистрирована в Росреестре после 01.01.2019 г., то получить 13 процентов от покупки дома и земельного участка могут и владельцы жилья со статусом «жилое строение», так как до 2019 г. понятия «жилой дом» и «жилое строение» не приравнивались, как сейчас.

Помимо расходов на приобретение жилья и земельного участка, вы можете заявить к вычету расходы на:

Размер налогового вычета на покупку дома

Налоговый вычет при покупке земли и дома, как и другие налоговые льготы, имеет максимальный размер, более которого вычет не предоставляется вне зависимости от понесенных расходов.

• основной — 2 млн рублей на приобретение жилья;
• за фактически уплаченные проценты по ипотеке — 3 млн рублей.

2 000 000 — максимальная сумма основного налогового вычета (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). То есть вы можете вернуть налог при покупке жилья, но не более, чем 260тыс. рублей (2 000 000 * 13%).

Рассчитайте свою сумму Калькулятор налоговых вычетов

Если при покупке первой жилой недвижимости и земельного участка выбрана не вся сумма основного вычета, остаток переносится на жилье, приобретенное в будущем. По всем объектам недвижимости максимальный размер имущественной льготы не может превысить 2 000 000 (пп. 1 п. 3 ст 220 НК РФ).

3000 000 — максимальный размер дополнительной имущественной льготы на приобретение жилья в ипотеку — за фактически уплаченные ипотечные проценты (п. 4 ст. 220 НК РФ). На счет налогоплательщика возвращается до 13% от этой суммы — 390 тысяч (3 000 000 * 13%).

Как оформить налоговый вычет при покупке дома

У вас есть два варианта, как оформить документы для налогового вычета за дом с земельным участком: через ИФНС либо через работодателя. При втором варианте из вашей зарплаты не будет удерживаться НДФЛ до полного исчерпания одобренной суммы или до конца года — в зависимости от того, что наступит ранее.

Образец заявления

Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при покупке жилья

Скачать

Возврат через ИФНС

Порядок получения вычета в 2024 году за дом с земельным участком:

1. Дождаться конца года, в котором у вас возникло право на вычет (оформили право собственности);
2. Собрать нужные документы;
3. Подать их в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации;
4. Дождаться окончания камеральной проверки;
5. Получить деньги за покупку дома и участка на расчетный счет.

Камеральная проверка занимает до 3 месяцев. Еще 10 дней уходит на вынесение решения и 30 дней — на перечисление денег на счет налогоплательщика.

Читайте также Налоговый вычет при покупке земельного участка

Возврат через работодателя

Чтобы оформить вычет через работодателя, не нужно ждать окончания года. Сразу после регистрации недвижимости в Росреестре соберите необходимые документы и обратитесь в ИФНС. Это можно сделать лично или онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Камеральная проверка займет 30 дней, и затем ИФНС самостоятельно уведомит работодателя о вашем праве на вычет. С месяца получения уведомления работодатель приостановит удержание НДФЛ из вашей зарплаты.

Если документы на налоговый вычет вы оформляете через работодателя, то декларация и справка 2-НДФЛ вам не понадобятся.

Частые вопросы

Заключение эксперта

Имущественный вычет при покупке дома с земельным участком — это налоговая льгота, которая регулируется ст. 220 НК РФ. Не забывайте сохранять все документы — договоры на приобретение и строительство, платежки и прочее. При оформлении возмещения за ипотечные проценты вам понадобятся документы из банка, включая справку о фактически уплаченных процентах.