Для чего нужна справка из клиники
Справка для налогового вычета за лечение подтверждает, что вы имеете право на социальный налоговый вычет. Также это доказательство того, что заявитель:
- действительно получал и оплатил оказанные ему или его родственнику медицинские услуги;
- произвел оплату из своих собственных средств;
- заплатил именно столько, сколько указал в декларации.
Где взять справку для возврата НДФЛ
Предоставление справки об оплате — обязанность клиники. Но выдают ее только по запросу. Обратитесь в медучреждение и уточните, как именно можно получить этот документ. Как правило, на подготовку и выдачу справки о предоставлении медицинских услуг требуется несколько дней.
У медицинской организации остается корешок к справке об оплате с подписью получателя документа. Корешок хранится 3 года.
Если вы оплачивали услуги в нескольких клиниках, запросите справки в каждой. Данные из справок за один и тот же год внесите в одну декларацию 3-НДФЛ.
На кого выписывается справка об оплате
Если вы оплачивали лечение детей или родителей, справка для налогового вычета за медицинские услуги должна быть выписана на ваше имя — то есть имя того, кто получает вычет.
То же самое при оплате за супругов. Несмотря на то что все расходы и доходы в браке считаются общими, и плательщиком услуги может быть любой из супругов, справка из медучреждения для налогового вычета должна быть выписана на имя получателя вычета. Даже если он не являлся плательщиком услуги.
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
Размер возврата из справки об оплате мед услуг
Общую информацию о правилах получения вычета за лечение и о его видах мы рассказали в отдельной статье. Если в двух словах, то лечение бывает простым — с лимитом вычета, и дорогостоящим — без лимита. То есть за дорогостоящее лечение вы вернете себе 13% от всех затрат.
Так как определить, какой именно вид лечения был оказан? Вот для этого и существует справка для налоговой из медицинского учреждения. В документе проставляется специальный код:
|
Код «1» |
Код «2» |
|
Простое лечение — налоговый вычет за 2022 и 2023 гг. ограничен суммой 120 тыс. рублей. Максимальный возврат равен 15 600 рублей в год (120 000 * 13%). С 2024 г. размер налогового вычета за лечение увеличен до 150 тыс. рублей (19 500 к возврату). |
Дорогостоящее лечение из отдельного перечня (утвержден Постановлением Правительства от 08.04.2020 № 458). По нему ограничений нет, с любой суммы расходов возвращают 13%. |
Пример
Сергей в 2024 г. оплатил лечение отца. Справка из клиники с кодом 01 на сумму 210 тыс. выдана на его имя. Сергей сможет оформить вычет на 150 тыс. рублей, так как это максимальный размер по коду 01. На счет вернется 19 500 руб.
Если справка с кодом 2, то вернут 13% со всей суммы расходов, какой бы она ни была. Справка с кодом 1 по расходам 2022 и 2023 гг. ограничивает ваш вычет до 120 тыс. рублей в год, с 2024 г. — до 150 тыс. рублей. Если расходы были меньше лимита, то льгота рассчитывается от фактических трат.
Имейте в виду, что с 2024 года изменился размер социальных вычетов, и по расходам 2024 года он составляет 150 тыс. рублей.
Форма справки об оплате медицинских услуг
Справка об оказании медицинских услуг для налогового вычета за 2022-2023 годы установлена Приказом Минздрава РФ № 289, МНС РФ № БГ-3-04/256 от 25.07.2001 года.
По расходам с 01.01.2024 года утверждена новая форма — справка по форме КНД 1151156 — приказ ФНС России от 08.11.2023 № ЕА-7-11/824@.
Если вы подаете бумаги лично в отделение, то инспектор примет только оригинал справки с проставленными кодами.
Скачать В ст. 219 Налогового кодекса нет списка документов, кроме указания на то, вычет за лечение предоставляется «при представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на оказанные медицинские услуги» (абз. 6 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).
Это же подтверждает Письмо ФНС России от 25.03.2022 N БС-4-11/3605: «…в случае представления налогоплательщиком в налоговый орган Справки об оплате медицинских услуг непредставление налогоплательщиком соответствующего договора на оказание медицинских услуг и (или) документов, подтверждающих оплату, не может являться основанием для отказа в предоставлении такого вычета».
И все же мы рекомендуем предоставлять в налоговую инспекцию полный пакет документов.
Заполненный бланк декларации 3-НДФЛ, справка на возмещение медицинских услуг и другие документы передаются в ФНС по месту постоянной регистрации.
Результат проверки декларации появится в вашем личном кабинете на официальном сайте ФНС.
Частые вопросы
Чтобы вернуть налог, вам нужно самостоятельно запросить и получить справку об оплате в медицинском учреждении. Ее не выдают в обязательном порядке.
Для вычета гражданство не имеет значения. Вам нужно быть только налоговым резидентом РФ и платить НДФЛ по ставке 13-22%.
Если вы не работаете, но при этом имеете иной доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, то вы можете получить социальный налоговый возврат за медицинские услуги на общих основаниях. Второй вариант — оформить вычет за ваше лечение супруге или совершеннолетним детям. Но в этом случае справка из клиники должна быть выписана на их имя.
Заключение эксперта
Справка об оказании медицинских услуг из медицинского учреждения в 2025 году нужна для того чтобы вернуть часть денег, потраченных в платных клиниках. Указанный в ней код лечения определяет максимально возможную сумму налогового вычета. Без этого документа инспекция откажет в льготе, даже если вы правильно заполнили декларацию и приложили подтверждающие чеки.
