Налоговый вычет за потребительский кредит

Можно ли получить налоговый вычет за кредит

При оформлении налогового вычета не имеет значения, собственные или заемные средства вы использовали для покупки квартиры, оплаты социальных расходов, взносов на инвестиционный счет, пожертвования на благотворительность и т.п.

Главное, чтобы оплата производилась с вашего счета. Только в этом случае вы сможете вернуть часть расходов.

Таким образом, налоговый вычет по потребительскому кредиту можно получить по всем видам расходов, упомянутым в ст. 218 - 221.1 гл. 23 НК РФ. Исключение составляет только имущественный вычет на уплаченные проценты, описанный в ст. 220 НК РФ. Подробнее об этом расскажем в следующем разделе.

Имейте в виду, что вычет предоставляется не на сам заем, а на те расходы, что вы понесли по соответствующим статьям, например, на стоимость купленной квартиры, затраты на лечение и т.п.

И если расходы, например, на обучение, были ниже суммы кредита, взятого на обучение, то вычет будет предоставлен строго на сумму расходов. При проверке документов на вычет надзорному органу не важно, где вы взяли деньги, и в декларации 3-НДФЛ вы указываете эти расходы как свои собственные.

Таким образом, вернуть 13 процентов с потребительского кредита не удастся — в Налоговом кодексе нет такой льготы. Но вы сможете получить возврат подоходного налога по некоторым расходам, даже если оплачивали их с помощью заемных средств.

Сонина Светлана

Специалист по налогообложению • Стаж 10 лет

Задать вопрос

Не забывайте, что у вас есть право вернуть часть ранее уплаченных налогов, если вы купили жилье, оплатили лечение, обучение, пенсионные взносы в НПФ и т.п. Обращайтесь к нашим экспертам — мы проверим ваши документы, за 2 дня заполним декларацию 3-НДФЛ и поможем вернуть максимальные деньги.

Можно ли оформить возврат процентов по кредиту

Вернуть проценты по потребительскому кредиту нельзя — на них не распространяется налоговая льгота.

Именно поэтому при покупке квартиры оформляется ипотека, а не потребительский кредит. К ипотечному договору предъявляются строгие требования — при их нарушении налогоплательщик теряет право на возмещение НЛФЛ с процентов. То есть при покупке жилья на средства потребительского кредита можно получить вычет по расходам на приобретение, но нельзя получить вычет по процентам, уплаченным банку.

Можно ли получить вычет за кредит, взятый на покупку жилья

Имущественный вычет за потребительский кредит получить можно. Но помните, что существует два вида вычетов при покупке жилой недвижимости:

1. Основной — на расходы по приобретению (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Максимальный размер вычета равен 2 млн рублей, и на счет налогоплательщика возвращается до 260 000 руб. (13% х 2 млн руб.). Этот вид налоговой льготы предоставляется при покупке жилой недвижимости на любые средства — как на свои собственные, так и на заемные.

2. На проценты по ипотеке (п. 4 ст. 220 НК РФ). Сумма ограничена 3 млн рублей, к возврату 390 000 руб. (13% х 3 млн руб.). Этот вид вычета можно получить только при оформлении ипотечного (целевого) кредита. Возвращение процентов по потребительскому кредиту не предусмотрено.

Эти же правила действуют при строительстве жилья и приобретении земельного участка под ИЖС — на средства потребительского кредита вы можете получить только основной имущественный вычет.

Налоговый вычет предоставляется только на личные средства, пусть и взятые в долг. Поэтому налоговые льготы не распространяются на недвижимость, купленную с помощью государственного субсидирования — материнского капитала, военной ипотеки, программы по поддержке молодых семей и пр.

Читайте также Налоговый вычет по ипотеке при покупке квартиры

Условие, при котором можно вернуть проценты по кредиту, взятому на покупку жилья

Согласно Налоговому Кодексу, оформить возврат налога по процентам можно за любые заемные средства, которые были выданы на строительство или покупку жилья. Но существует условие — в кредитном договоре должно быть прописано целевое назначение займа: приобретение или строительство конкретного жилья (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Получить имущественный вычет и вернуть проценты по целевому кредиту можно через налоговую — по декларации 3-НДФЛ, или через работодателя.

Рефинансирование ипотеки

Если вы рефинансировали ипотеку (не потребительский кредит!) из-за более выгодной ставки или по другой причине, право на льготу вы не теряете (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Но есть важное условие — в договоре рефинансирования должна четко прослеживаться связь с первоначальным целевым договором.

Сонина Светлана

Специалист по налогообложению

При рефинансировании ипотеки вы сможете вернуть подоходный налог за уплаченные проценты по обоим договорам. Для этого важно правильно собрать и оформить документы. Наши эксперты в течение двух дней дистанционно заполнят декларацию 3-НДФЛ, проверят документы и подадут их в налоговую инспекцию.

Как получить социальный вычет по кредиту

Вы можете получить вычет за потребительский кредит, взятый, например, на обучение или лечение. Социальный налоговый вычет (ст. 219 НК РФ) позволяет компенсировать часть расходов, направленных также на взносы в НПФ, страхование жизни и некоторые другие виды расходов.

Но возврат НДФЛ за уплаченные % по кредиту, который вы взяли, чтобы оплатить свои расходы, получить вы не сможете — налоговое законодательство это запрещает.

Рассчитайте свою сумму Калькулятор налоговых вычетов

Кто может получить налоговый вычет за кредит

Получить налоговый вычет по НДФЛ могут только:

1. Налоговые резиденты РФ, то есть те, кто проживает на территории Российской Федерации более 183 дней в течение отчетного года;
2. Плательщики НДФЛ с доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13% или 15%.

Отправить налоговую декларацию и оформить возврат можно с помощью онлайн-сервиса «Налогия» или в Личном кабинете налогоплательщика на официальном сайте ФНС России.

Сонина Светлана

Специалист по налогообложению • Стаж 10 лет

Задать вопрос

Если вы брали заем для покупки жилья и оплаты социальных расходов, необходимо правильно заполнить декларацию. Чтобы не ошибиться и не потерять часть денег, обращайтесь к нашим экспертам: они за 2 дня заполнят декларацию и самостоятельно отправят ее в ИФНС.

Образец заявления

Бланк декларации за 2023

Скачать

Частые вопросы

Заключение эксперта

Налогоплательщик имеет право на налоговый вычет с потребительского кредита. При этом возврат средств осуществляется на сумму расходов и по тем статьям, на которые распространяется налоговая льгота. То есть вернуть подоходный налог с процентов потребительского кредита не получится.

Проценты по жилой недвижимости, купленной на заемные средства, можно вернуть только при оформлении ипотеки или целевого кредита.