Что такое уведомление о налоговом вычете
Вернуть НДФЛ можно через инспекцию ФНС по месту прописки или на работе. В первом случае вы возвращаете на счет ранее уплаченный налог, а во втором — не платите 13% с зарплаты до тех пор, пока не исчерпаете всю сумму положенного возврата. Эти действия бухгалтер вашего предприятия предпримет, как только получит из ИФНС уведомление о праве на налоговый вычет.
Если НДФЛ уже уплачен, он возвращается на счет налогоплательщика. Если не уплачен, то бухгалтер приостанавливает удержание 13% из вашей заработной платы.
Если вы налоговый резидент РФ и у вас есть доходы, с которых вы платите 13-22% НДФЛ, вы имеете право на налоговый вычет, который снижает налогооблагаемую базу и уменьшает налог.
На какой вид вычета можно получить уведомление для работодателя
Получить уведомление о праве на вычет для работодателя можно только в том случае, если вы претендуете на следующие виды льгот:
1. Социальные (ст. 219 НК РФ):
- на обучение;
- на лечение и ДМС;
- фитнес и спорт;
- на страхование жизни;
- по взносам на НПО, добровольные взносы и накопительную часть пенсии, но только если взносы перечислялись из вашей заработной платы.
2. Стандартные (ст. 218 НК РФ).
Для них не нужно запрашивать уведомление о предоставлении вычета из инспекции — можно написать заявление, и бухгалтерия будет автоматически уменьшать доход, с которого платится 13%.
3. Имущественный при покупке жилья, строительстве, по процентам ипотеки (ст. 220 НК РФ).
Рассмотрим подробно, как получить уведомление из налоговой на имущественный вычет.
Что такое уведомление о подтверждении права на имущественный налоговый вычет
Через специальное уведомление о подтверждении права налогоплательщика вы можете вернуть часть средств, потраченных на строительство или приобретения жилья. Это может быть покупка жилого дома или расходы на приобретение участка под ИЖС, покупка квартиры, комнаты или доли в них.
Используя уведомление на имущественный вычет у работодателя, вы можете вернуть налог в следующих размерах:
|
Наименование |
Основной — при покупке |
На проценты по ипотеке |
|
Максимальный размер имущественной льготы |
2 000 000 рублей |
3 000 000 рублей* |
|
Сумма к возврату |
260 000 руб. (13% х 2 млн руб.) |
390 000 руб. (13% х 3 млн руб.) |
*До 1 января 2014 года размер имущественной льготы за проценты по ипотеке не имел верхнего предела. Для такого жилья расчет НДФЛ осуществляется по старым правилам — на всю сумму процентов.
выбран не существующий Элемент 7355
Как получить в налоговой уведомление о получении вычета
В личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС необходимо подать заявление на вычет по уведомлению для работодателя. К заявлению прикладывается:
- Договор о приобретении недвижимости;
- Документ, подтверждающий право собственности, а также акт приема-передачи при покупке по ДДУ;
- Документы, подтверждающие оплату.
Проверка документов займет 30 дней, после чего ФНС самостоятельно отправит уведомление работодателю на имущественный налоговый вычет. Вам надо будет написать заявление, и из вашей зарплаты перестанут удерживать 13%.
Пример
Иванов в январе 2025 г. оплатил лечение и решил вернуть НДФЛ на работе, для чего заполнил документы на сайте ФНС. Через месяц его работодатель получил утвержденную форму уведомления от налогового органа, сотрудник принес заявление на получение льготы, и из его зарплаты перестали удерживать 13 процентов.
Скачать Нужно ли каждый год готовить уведомление на получение вычета у работодателя
Да, имущественный вычет сотруднику предоставляется по ежегодно подготовленному уведомлению, даже если льгота применяется по той же квартире, что и в прошлом году. И, соответственно, разрешение ИФНС тоже будет отправлять ежегодно.
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
Частые вопросы
Ежегодно или несколько раз в год — каждый раз, когда у вас появляется право на льготу, но в пределах годового лимита. По каждому случаю оформляйте в инспекции или на сайте ФНС уведомление налогового органа на льготу.
Уведомление готовится 30 дней, после чего ФНС самостоятельно направит документ вашему работодателю.
Да, бухгалтерия не только перестанет исчислять 13% из вашей зарплаты, но и вернет весь налог, удержанный с начала года.
Заключение
Уведомление об имущественном вычете работодателю в 2025 году необходимо для того, чтобы сделать перерасчет заработной платы сотрудника и учесть положенный ему налоговый вычет. В этом случае работник будет получать зарплату в повышенном размере до тех пор, пока не будет выбрана вся сумма, одобренная ФНС, или до конца текущего года — в зависимости от того, что наступит ранее.
