Может ли иностранец получить налоговый вычет
На возврат НДФЛ имеют право только налоговые резиденты РФ — лица, проживающие на территории Российской Федерации не менее 183 дней в году, — и имеющие доходы, с которых уплачивается налог в размере 13-22%.
С 2021 г. такими доходами могут быть:
- оплата по договору труда/договору ГПХ;
- оплата за оказание услуг;
- продажа или получение в дар имущества (кроме ЦБ);
- сдача имущества в аренду;
- некоторые другие доходы.
Какие вычеты положены для иностранных работников
Если вы иностранец, но налоговый резидент России, то имеете право на все виды вычетов, которые существуют. Они все описаны в НК РФ:
|
Тип льготы |
Описание |
|
Имущественные (ст. 220 НК РФ) |
Продажа имущества, покупка жилья, строительство дома и приобретение участка под ИЖС — любой иностранец-резидент РФ может оформить возврат НДФЛ. |
|
Социальные (ст. 219 НК РФ) |
За обучение, лечение, НПО, добровольное страхование жизни, взносы на накопительную часть пенсии. |
|
Стандартные (ст. 218 НК РФ) |
Вычеты, положенные налогоплательщику или вычеты на ребенка (детей). |
|
Инвестиционные (ст. 219.1 НК РФ) |
По взносам на индивидуальный инвестиционный счет или по прибыли, по долгосрочному владению ценными бумагами |
|
Профессиональные (ст. 221 НК РФ) |
Например, адвокатская деятельность и сопутствующие расходы. |
Как оформить налоговый вычет не гражданам
Иностранцы, как и любые другие налогоплательщики, имеют право на вычет по НДФЛ. Можно обратиться к работодателю (некоторые типы льгот) или подать подтверждающие документы в инспекцию по месту регистрации. Оформить возврат подоходного налога можно за три последних года.
Пример
Алия пять лет живет в России, официально работает, платит налоги и имеет статус налогового резидента РФ. Она оплатила лечение и имеет право получить налоговый вычет.
Если вы иностранец и хотите вернуть подоходный налог в 2025 г., то можете это сделать по расходам 2022, 2023 и 2024 гг. Но только если в эти годы вы являлись резидентом России. Необходимо предоставлять справки о доходах и декларации за каждый налоговый период по той форме, которая была в том году.
Передать декларации в ИФНС можно по почте заказным письмом с описью вложения, через личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой службы, а также через сервис «Налогия».
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
Скачать Частые вопросы
Если вы резидент и платите при этом НДФЛ с доходов, о которых мы писали в статье, то да, вы имеете право на льготы.
Нет, обязательное условие — быть резидентом Российской Федерации, то есть жить в РФ не менее 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд.
Как и все резиденты РФ, иностранец имеет право вернуть налог не более, чем за три предыдущих периода.
Заключение эксперта
Налоговый вычет для иностранных граждан в 2025 году предоставляется на тех же условиях, что и россиянам — необходимо быть налоговым резидентом РФ и платить НДФЛ по ставке 13-22%. Гражданство в этом случае роли не играет. Более подробно о каждой из льгот вы можете узнать из других наших статей.
