Налоговый вычет за платные роды

Вычет за контракт на роды

Налоговый вычет за роды по контракту относят к категории социальных вычетов за лечение. Порядок применения социальной льготы за платное лечение указан в пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ.

Вычет дает возможность уменьшить налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, от которой рассчитывается налог к уплате. В итоге вы либо возвращаете ранее уплаченный НДФЛ, либо на какое-то время из вашей зарплаты перестанут удерживать 13% НДФЛ.

Кто может получить вычет за роды

Претендовать на налоговый вычет может только налоговый резидент РФ, который платит со своих доходов 13-22% в бюджет государства.

С 2021 г. вернуть налог разрешено не со всех доходов, облагаемых налогом, а только с некоторых из них:

Ирина Ерёмина

Главный специалист по налогообложению • Стаж 20 лет

Задать вопрос

Если у вас нет доходов, облагаемых по ставке 13-22%, то налоговый вычет при беременности и за платные роды вы получить не сможете. Обращайтесь к нашим экспертам — они изучат, какой доход вы получали, сориентируют вас по видам льгот, за два дня заполнят декларацию 3-НДФЛ и предоставят вам в формате pdf и xml.

Возмещение за платные роды. Сколько можно получить

Платное лечение может быть простым, а может быть дорогостоящим. Но это зависит не от того, какую сумму вы потратили, а от того, к какому виду относятся оказанные вам медуслуги.

Чтобы оформить возврат НДФЛ, вам нужно после оплаты услуг запросить в клинике специальную справку об оплате, в которой будет указан код – «01» или «02». Он и обозначает, какой вид платного лечения у вас был.

Простое лечение

Если стоит код «01», то это простое лечение, и за 2022 и 2023 гг. вам положен вычет в размере фактических затрат, но не более 120 тыс. рублей за год — это лимит, установленный законом. Максимально вы можете вернуть 13% от этой суммы — 15 600 рублей.

С 1 января 2024 г. вычет за платное лечение, включая роды, увеличен со 120 тыс. рублей до 150 тыс. рублей (абз. 8 п. 2 ст. 219 НК РФ). Новые правила касаются расходов, понесенных в 2024 г. и позднее. То, что вы заплатили в 2023 г. и ранее, рассчитывается по прежним правилам.

Вернуть деньги за роды можно не больше той суммы, которую заплатили в качестве налогов за аналогичный год.

Дорогостоящее лечение

Если в справке стоит код «02», это значит, что платное лечение было дорогостоящим и вы имеете право получить возврат НДФЛ со всей суммы расходов без ограничений. Вид лечения определяют в медицинском учреждении.

Но как заранее, до рождения ребенка, узнать, платные роды — это дорогостоящее лечение или нет для налогового вычета?

Существует специальный перечень видов дорогостоящего лечения, на который ориентируются врачи.

Платные роды не входят в список дорогостоящих медуслуг (Постановление Правительства от 08.04.2020 г. № 458). К дорогостоящим относят, например, ЭКО, но не роды по контракту.

Бывает, что часть медуслуг входит в «дорогой» список, а часть нет. Тогда вам выдадут две справки с разными кодами, и по каждой из них вы можете получить возмещение — по простому платному лечению до 19 500 рублей, и за дорогостоящее лечение до 13% от суммы фактических расходов.

Рассчитайте свою суммуКалькулятор всех налоговых вычетов

За какие услуги, помимо родов, можно получить возмещение налога

Вы можете получить налоговый вычет и за другие медицинские услуги. Например, вычет за платное ведение беременности, за УЗИ, скрининги, лечение во время беременности, консультации врачей и т.д.

Лимит в 120 тыс. рублей в год (150 тыс. с 2024 г.) включает в себя все категории социальных вычетов: лечение, обучение, ДМС, пенсионное страхование и пр.

И если вы уже возвращали в этом году деньги, например, за обучение, то воспользоваться еще раз социальным вычетом в сумме лимита, только уже за платное лечение, вы не можете. Если вы использовали только часть одобренного возмещения, можете заявить на возврат остатка НДФЛ.

Помимо медицинских услуг вы можете включить в вычет еще и расходы на выписанные врачом медикаменты. Не забудьте взять рецепт у лечащего врача — это обязательный документ, который необходимо предоставить в ФНС.

Ирина Ерёмина

Главный специалист по налогообложению

Включить в налоговый вычет при рождении ребенка можно только те лекарства, на которые есть рецепт на специальном бланке, поэтому сохраняйте все документы — рецепты и чеки из аптек. Но если вы потеряли рецепт, то наши эксперты помогут вам получить вычет без него и за 2 дня заполнят декларацию 3-НДФЛ.

Можно ли получить вычет в декрете

Если будущая мама находится в браке и не работает, но официально трудоустроен ее супруг, то он может получить возврат НДФЛ за роды, так как все расходы в браке считаются совместными.

Чтобы вернуть налог, расходы нужно оплачивать из собственных средств. Часто женщины обращаются за вычетом при получении платных услуг по полису ДМС, но в такой ситуации налоговый возврат оформить не получится, так как не было фактической оплаты за медицинские услуги.

Но можно оформить налоговый возврат за ДМС, если, конечно, он не является частью соцпакета, и за него не платит работодатель.

Как получить вычет за платные роды за прошлые годы

Вы можете заявить свое право на вычет в течение трех лет после года, в котором оплачивали медицинские услуги. То есть оформить налоговый вычет и вернуть деньги в 2025 г. — при оплате в 2022, 2023 и 2024 гг. Если вы получали платные медуслуги в 2021 г., то уже опоздали с оформлением возврата.

А если вы несли расходы на лечение в 2024 году, то у вас есть время до конца 2027 года.

Ирина Ерёмина

Главный специалист по налогообложению • Стаж 20 лет

Задать вопрос

Вычет за прошлые налоговые периоды через работодателя оформить нельзя. Этот метод можно использовать только для того, чтобы вернуть НДФЛ за текущий год. Обращайтесь к нашим экспертам — они помогут получить налоговый вычет через ИФНС и за 2 дня заполнят декларацию 3-НДФЛ.

Документы на вычет по НДФЛ за роды

Чтобы оформить возврат налога за роды, вам потребуется пакет документов:

• Декларация 3-НДФЛ;
• Справка о годовых доходах (форма 2-НДФЛ);
• Договор на оказание медуслуг;
• Копия лицензии медицинского учреждения;
• Справка об оплате медуслуг;
• Рецепты от врача на покупку лекарств, если получаете возврат за медикаменты;
• Платежные документы, подтверждающие расходы;
• Свидетельство о браке (если возврат получает супруг).

Читайте также Налоговый вычет за лечение

Как получить налоговый вычет за роды

Оформить возврат за роды можно через налоговую инспекцию либо через вашего работодателя, если в данный момент вы трудоустроены.

Оформление через ИФНС

Чтобы вернуть налог через ИФНС, нужно дождаться окончания календарного года, в котором были расходы и уплачен налог.

Необходимо обратиться в ИФНС по месту постоянной регистрации с собранными документами. После подачи документов нужно подождать 4 месяца — именно столько занимает проверка документов и перечисление денег на банковский счет.

Образец заявления

Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета за лечение и покупку медикаментов за 2024 год

Скачать

Оформление через работодателя

Чтобы получить на работе налоговый возврат платные за роды, не нужно ждать окончания календарного года. Обратитесь лично в инспекцию или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, и через месяц ИФНС сама передаст всю необходимую информацию о вашем праве работодателю.

Частые вопросы

Заключение эксперта

Чтобы получить налоговый вычет за платные роды в 2025 году, необходимо собрать документы и вместе с декларацией 3-НДФЛ передать в инспекцию. Вернуть часть потраченных средств можно за платное ведение беременности, визиты к врачу, обследования, анализы и прочие процедуры.