Налоговый вычет при покупке дачи

Что такое вычет за дачный участок

Налоговым Кодексом имущественный вычет при покупке дачного или садового участка, дачи или СНТ не предусмотрен (ст. 220 НК РФ). В законодательном документе говорится о приобретении земельного участка с жилым домом. Поскольку не все различают понятия «дача» и «жилой дом», остановимся на этом подробнее.

Что такое жилой дом

Имущественная льгота полагается за покупку дома со статусом жилого, но не любое строение считается таковым. Основное отличие жилого дома:

• приспособлен для постоянного проживания;
• в нем проведены все необходимые коммуникации;
• капитальное строение из камня, кирпича, дерева и т.п.;
• в нем возможно прописаться.

Садовые домики предназначены для временного проживания. Налоговый вычет с садового участка или садового дома кодексом не предусмотрен.

Анастасия Чернова

Налоговый консультант • Стаж 10 лет

Задать вопрос

Имущественный вычет предоставляется только на жилые дома. При покупке участка с возведенной недвижимостью проверьте документы и убедитесь, положен ли за нее налоговый вычет. При оформлении возврата обращайтесь к нашим специалистам: за 2 дня мы подготовим декларацию и сами отправим ее в вашу инспекцию.

Кто имеет право на имущественный вычет

Налоговый Кодекс предъявляет ряд требований к лицам, которые могут обращаться в ФНС для оформления возврата. Для этого необходимо:

• быть резидентом РФ, то есть проживать в России более 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд;
• иметь доход, с которого уплачивается 13% или 15% НДФЛ.

С 2021 г. изменился перечень доходов, по которым разрешается оформлять вычет НДФЛ. Такими доходами могут быть:

Если физлицо не является резидентом РФ или не уплачивает 13% НДФЛ, то налоговый вычет ему не предоставят.

Условия для получения имущественного вычета

Купить земельный участок можно с готовой или недостроенной постройкой. Рассмотрим, что необходимо сделать в том и другом случае, чтобы вернуть налог со стоимости покупки.

Рассчитайте налоговый вычет при покупке жилья

Стоимость квартиры, ₽

Год покупки

Ранее я уже пользовался имущественным вычетом для другой квартиры

Год покупки

До 2014 года После 2014 года

Сумма которую вернули, ₽

Доступный налоговый вычет

Сумма налога к возврату

Доступно к возврату за выбранный период

Оставшаяся сумма, доступная для возврата в последующие годы

Вы не можете воспользоваться имущественным вычетом повторно, если уже применяли его до 2014 года

Вернуть налог

Если дача достроена

Необходимо убедиться, что дача признана жилым домом. Если участок куплен после 01.01.2019 года, то достаточно статуса жилого строения. В этом случае возврат подоходного налога за расходы полагается.

Если дача не достроена

Возврат налога при покупке дачи на этапе строительства невозможен. Сначала следует ее достроить и оформить жилой. Только после оформления собственности возникнет право на вычет.

Читайте также Вычет при покупке дома в снт

Размер налогового вычета

Существует два вида имущественных налоговых вычетов: основной и по ипотечным процентам. Каждый из них ограничен определенными суммами.

Размер основного налогового вычета

Максимальная сумма, которую разрешается вернуть — 13% от 2 млн рублей, это 260 тыс. рублей (2 000 000 * 13%). Лимит не зависит от того, дороже или дешевле обошлась покупка.

Рассчитайте свою суммуКалькулятор всех налоговых вычетов

Налоговый вычет за покупку в ипотеку

НК РФ дает возможность заявить не только основной вычет, но и компенсировать расходы по процентам ипотеки.

Максимальный размер имущественного вычета на проценты по ипотеке составляет 3 млн рублей. На счет налогоплательщика вернется до 390 тыс. рублей (3 000 000 * 13%). Обратите внимание: речь идет только о фактически уплаченных процентах по ипотеке.

Как оформить вычет на покупку дачи

На данный момент существуют три способа, как оформить и вернуть 13 процентов с покупки дачи или любой другой жилой недвижимости:

• через ФНС;
• через работодателя;
• с помощью сервиса Налогия.

Через ФНС

Вернуть подоходный налог через инспекцию возможно на следующий год после получения права на льготу. Поэтому необходимо дождаться окончания календарного года, в котором вы вступили в право собственности. Такое право при покупке недвижимости подтверждает выписка из ЕГРН. До этого момента налоговая льгота предоставляться не будет.

Заполненную декларацию 3-НДФЛ вместе  другими подтверждающими документами необходимо передать в ИФНС по месту постоянной регистрации — лично или онлайн на сайте Федеральной налоговой службы.

Анастасия Чернова

Налоговый консультант

Помните, что при покупке недвижимости в ипотеку вы можете получить до 650 000 рублей на каждого собственника. Обращайтесь к нашим экспертам: мы рассчитаем максимальный размер льготы, в течение 2 дней заполним вашу декларацию и самостоятельно отправим ее в ИФНС.

Через работодателя

Льготу через работодателя разрешается оформить в том же году, когда было получено право. В Личном кабинете на сайте ФНС нужно заполнить специальную форму и приложить необходимые документы.

В течение 30 дней инспектор проверит бумаги и вынесет решение о предоставлении возврата налога. Будет составлено Уведомление, которое налоговая служба самостоятельно направит работодателю. После этого бухгалтерия предприятия приостановит удержание НДФЛ с заработной платы работника и вернет налоги, выплаченные им с начала года.

Оформить документы через Налогию

Вы можете воспользоваться услугами наших экспертов: мы рассчитаем максимально положенный  имущественный вычет и расскажем все тонкости оформления. Мы много лет помогаем возвращать налог и делаем это с полным соблюдением норм налогового законодательства.

Документы на вычет при покупке дачи

Для ИФНС понадобятся следующие документы:

• декларация 3-НДФЛ;
• справка 2-НДФЛ со всех мест работы, если их было несколько в течение года;
• договор о приобретении недвижимости;
• выписка из ЕГРН;
• документы, подтверждающие оплату: чеки, платежные поручения, банковские выписки, расписка продавца и т.д.;
• ипотечный договор, если были использованы заемные средства;
• справка банка об уплаченных за год процентах;
• заявление о распределении средств между супругами.

Рекомендуем приложить:

• график погашения кредита и уплаты процентов по ипотечному договору;
• документы, подтверждающие оплату кредитных процентов: чеки, платежные поручения, банковские выписки и т.д.

Для возврата НДФЛ через работодателя брать справку 2-НДФЛ с работы и заполнять декларацию не нужно.

Образец заявления

Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при покупке жилья за 2022 год

Скачать

Частые вопросы

Заключение эксперта

Мы подробно остановились на том, как оформить и получить налоговый вычет при покупке дачи за 2023 год, кто имеет право на льготу и какие условия должны быть соблюдены, чтобы вернуть максимальные деньги. Помните, что вернуть налог с покупки дачи можно только в том случае, если она имеет статус жилого дома.