Условия для получения вычета
Налоговый вычет по добровольному страхованию жизни при оформлении ипотеки предоставляется, если выгодоприобретателем по договору страхования жизни являетесь вы или ваши близкие родственники.
Чаще всего при оформлении ипотеки банк сразу же предлагает заключить дополнительный договор по страхованию жизни.
Если выгоду по договору получает банк, то оформить налоговый вычет при страховании жизни по ипотеке не получится. Даже если выполнено основное условие и договор заключен на 5 и более лет, льготу не предоставят.
Иногда банки и вовсе отказываются выдавать ипотеку без него. В этом случае финансовая организация защищает только свои интересы, и, как правило, чтобы покрыть риски, она настаивает на дополнительной страховке по ипотеке.
В некоторых случаях банк идет на уступку, одобряет ипотеку и позволяет заключить договор страхования жизни в другой компании. При этом все равно необходимо соблюдать установленные условия.
Для того чтобы оформить возврат налога по страхованию жизни, требуется соблюдение следующих пунктов:
|
№ |
Условия получения возврата |
|
1. |
Договор должен быть заключен минимум на 5 лет |
|
2. |
Вы или ваши близкие родственники должны быть выгодоприобретателем |
|
3. |
Вы должны быть налоговым резидентом, то есть проживать в России более 183 дней в году |
|
4. |
Вы должны платить со своих доходов подоходный налог по ставке 13-22% |
При возврате налога с 2021 года в расчет вычета войдут только доходы, полученные по трудовым договорам, договорам ГПХ, от оплаты за оказание услуг, сдачи имущества в аренду, продажи или получения в дар имущества (кроме ценных бумаг), а также страховых выплат по пенсионному обеспечению.
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
Максимальный размер вычета
Возврат НДФЛ за страхование жизни относится к социальным налоговым льготам. По расходам 2022 и 2023 гг. по ним установлен лимит в 120 тыс. рублей в год. Таким образом, вернуть подоходный налог по ипотеке разрешено в размере 13% от фактических взносов, но не более 15 600 рублей в год.
Обратите внимание, что лимит в размере 120 тыс. рублей является единым для всего социального вычета. В него входят все виды возвратов указанной категории.
Пример
Смирнов оформил ипотечный кредит и в 2023 г. оплатил договор со страховкой жизни (45 000), который позволяет получить вычет по НДФЛ. По другим социальным категориям в этом же 2023 году он потратил 95 тыс. рублей (лечение супруги и сына). В сумме расходы Смирнова составили 140 тыс., что больше лимита. Однако возврат 13% все равно доступен только от лимита в 120 тыс. и составит 15 600.
Налоговый вычет разрешено получать один раз в год, и число обращений за льготой в течение жизни не ограничено.
С 1 января 2024 г. размер социальных вычетов, включая вычет за страхование жизни, увеличен со 120 тыс. рублей до 150 тыс. рублей (Федеральный закон от 28.04.2023 N 159-ФЗ). Новые правила коснутся расходов, понесенных в 2024 г. и позднее (ст. 219 НК РФ).
Как оформить налоговый вычет
Страхование жизни и возврат налога за него относятся к социальным вычетам. Как и в других случаях, получить льготу возможно двумя способами:
1. Через налоговую инспекцию после окончания года, в котором имелись расходы на страхование по ипотеке. Так, если расходы были произведены в 2024 г., то документы на возврат необходимо подавать в 2025 г.;
2. Через работодателя в том же календарном году, в котором заключен договор страхования.
Через налоговую инспекцию
Приведем список обязательных документов, необходимых для оформления льготы через налоговую инспекцию. Для обращения понадобятся:
- Заполненная декларация 3-НДФЛ. Оригинал.
- Справка, подтверждающая фактические расходы налогоплательщика на уплату страховых взносов, выданная страховой организацией. Оригинал.
Рекомендуемые документы:
- Справка 2-НДФЛ о доходах за год (скачанная на сайте ФНС или выданная работодателем). Оригинал.
- Договор добровольного страхования жизни (страховой полис). Копия.
- Лицензия страховой компании, если в документах отсутствует информация о реквизитах лицензии. Копия.
- Платежные документы, подтверждающие оплату страховых взносов. Копии.
Все документы по списку выше требуется подать в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации. Сделать это можно при визите в офис ИФНС, по почте заказным письмом, через личный кабинет на официальном сайте налоговой службы, а также с помощью онлайн-сервиса «Налогия».
Скачать Через работодателя
Чтобы получить налоговый вычет по страховке по ипотеке через работодателя, потребуются те же документы, за исключением декларации и справки 2-НДФЛ. Пакет необходимо передать в ИФНС, и срок проверки равен 1 месяцу. Затем инспекция самостоятельно направит работодателю уведомление о праве работника на налоговый вычет. После этого с зарплаты временно перестанут удерживать НДФЛ.
Частые вопросы
Да, но при условии, что есть иной доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%. Например, безработный может официально не работать, но при этом сдавать имущество в аренду и с полученного дохода уплачивать НДФЛ.
Нет, по расходам 2021 г. возврат подоходного налога оформить не получится. В 2025 г. доступен возврат только по расходам 2022, 2023 и 2024 гг.
Нет, одним из основных условий для оформления налогового возврата является заключение договора минимум на 5 лет. Если договор заключен на 3 года, то ИФНС откажет в возврате ранее уплаченного налога.
Заключение эксперта
Налоговый вычет по страхованию жизни при ипотеке в 2025 году доступен только в том случае, если выгодоприобретателем является тот, кто застрахован, или его близкие родственники. Возврат предоставляется исключительно по договорам, оформленным на 5 лет и более. Социальный вычет разрешается использовать один раз в год в пределах лимита по сумме, что необходимо учесть при сложении расходов.
