Правила заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ
В отчетном документе необходимо указать полученные за год доходы, налоговые вычеты (если есть на них право), налог, подлежащий уплате, и другие данные (ст. 229 НК РФ).
Чтобы без проблем сдать отчет в ИФНС, соблюдайте следующие правила заполнения декларации 3-НДФЛ:
Какой ручкой заполнять декларацию 3-НДФЛ. Если вы заполняете бумажные листы 3-НДФЛ от руки, то выбирайте обычную шариковую ручку с чернилами только черного, темно-синего или фиолетового цветов. Также не пользуйтесь тонким фломастером или гелевой ручкой, когда подписываете документ.
От того, насколько аккуратно и тщательно вы заполните декларацию 3-НДФЛ, зависит результат камеральной проверки.
Исправление ошибок. Чтобы не получить отказ в налоговом вычете, будьте внимательны при заполнении. Нельзя исправлять ошибки и неточности с помощью корректора или другого канцелярского средства. Если сделали ошибку в еще не сданном документе, перепишите лист заново. Если уже сдали в ФНС, заполните уточненную декларацию (вручную или через компьютер) и сдайте в инспекцию.
Цвет шрифта в программе. Если заполняете через программу на компьютере, выбирайте черный цвет шрифта, при необходимости распечатывайте на черно-белом принтере.
Внесение данных в ячейки. Данные нужно вписывать в соответствующие графы. Одна клетка для одной буквы или цифры. Соблюдайте порядок. Если данных нет — в графе ставится прочерк. В электронном формате прочерки часто проставляются автоматически, а когда заполняете вручную, их надо прописывать.
Если вам необходима информация из прошлой декларации 3-НДФЛ, напишите заявление в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Копию 3-НДФЛ вам не предоставят, но выдадут всю информацию по запросу.
Как заполнять суммы. Итоговый налог к уплате надо указывать в полных рублях. Значение до 50 копеек отбрасывается, больше 50 копеек — округляется в большую сторону до целого рубля. Заполняйте цифры правильно.
Указание валюты дохода. Если вы получали доход в иностранной валюте, то укажите сумму дохода в валюте, курс и сумму дохода в рублях, пересчитанную по этому курсу.
Форма отчетности. Налоговую декларацию необходимо заполнять по той форме, которая действовала в том году, за который вы оформляете отчетный документ. Это же правило относится и к подаче уточненных данных. Образцы заполнения деклараций за разные годы смотрите на нашем сайте.
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
Куда сдавать декларацию
Напомним, что 3-НДФЛ нужно сдавать в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации. Если нет постоянной прописки, то по месту временного жительства. Но перед тем как подавать декларацию по месту временной регистрации, вам нужно встать на учет в этой инспекции.
Отчетность можно подать:
|
№ |
Способ отправки декларации в ФНС |
|
1. |
лично посетив ИФНС |
|
2. |
отправить в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС |
|
3. |
заполнить, распечатать и отправить по почте с описью вложения |
|
4. |
заполнить и отправить с помощью онлайн-сервиса «Налогия» или доверить заполнение налоговому эксперту сервиса |
Если вы отправляете документ почтой, то датой его представления будет считаться дата отправки, указанная на почтовом штемпеле. Если отправляете электронно — день его фактической отправки.
Срок сдачи 3-НДФЛ
Для тех, кто отчитывается за доходы прошлого года (ст. 209 НК РФ), срок подачи — 30 апреля года, следующего за годом получения дохода. Срок уплаты налога — до 15 июля. Эти же правила для тех, кто декларирует доход и хочет одновременно получить вычет.
Если вы заполняете документы только на налоговый вычет — подавайте документы в любой день года, конкретного срока для вас нет.
Пример
Ильин в 2024 г. купил квартиру и оформил в собственность. В любой день 2025 г. он может передать в ИФНС заполненную декларацию 3-НДФЛ и подтверждающие документы. Обязательных сроков для подачи декларации на вычет не существует.
При нарушении срока представления декларации вас оштрафуют минимум на 1000 рублей. Штраф за неуплату налога может быть и больше — 5% от суммы налога. Штраф начисляется за каждый месяц просрочки. При этом вам нужно будет заплатить исчисленный налог.
Скачать 
Частые вопросы
Если вы продаете имущество ранее минимального срока владения, то задекларировать доход необходимо даже при нулевом НДФЛ. Исключение — продажа жилой недвижимости за 1 млн рублей и дешевле и продажа автомобиля за 250 тыс. рублей и дешевле. Только в этом случае не нужно отчитываться перед ФНС.
Форму необходимо переписать, так как из-за исправления инспектор может посчитать ее испорченной.
3-НДФЛ от руки заполняется только черной, синей или фиолетовой ручкой. Перепишите декларацию, чтобы не получить отказ от инспектора.
Заключение эксперта
В статье мы рассказали, как правильно заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ в 2025 году и можно ли заполнить декларацию 3-НДФЛ от руки. Обязательно соблюдайте эти условия, чтобы к вам не было вопросов от контролирующей инспекции.
Помните, что небольшая ошибка при заполнении разделов и приложений или даже неправильно выбранная ручка могут стать причиной отказа в вычете. Вам придется повторно оформлять документы и опять ждать окончания камеральной проверки. Будьте внимательны!
