Как исправить налоговую декларацию
Если была выявлена ошибка в декларации 3-НДФЛ за 2024 год или более ранние годы, то ее нужно исправить, выполнить новый расчет и направить в инспекцию. В противном случае вам откажут в налоговом вычете, а если вы декларируете доход, выпишут штраф.
Уточненная или корректирующая декларация — это исправленный документ вместо первичного или того, в котором были выявлены недочеты. Внести изменения в декларацию 3-НДФЛ нельзя, можно лишь составить новый документ (ст. 81 НК РФ).
Если уточненных расчетов несколько, каждому присваивается порядковый номер — чтобы инспектору было понятно, сколько всего документов было представлено.
Первичная может быть только одна. На титульном листе «первички» ставится цифра «0». Если в этом документе обнаруживаются ошибки, сдается корректирующая и проставляется цифра «1».
Уточненный расчет также бывает ошибочным. Если гражданин неправильно заполнил уточняющую декларацию, предоставляется очередной корректирующий документ — уже с цифрой «2». Любая другая ошибка в налоговой декларации в 2025 году исправляется по аналогии — с изменением порядкового номера корректировки.
Каждая последующая корректирующая форма обнуляет сведения из предыдущей.
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
Как передать в ИФНС корректирующие документы
Уточненная налоговая декларация 3-НДФЛ подается в инспекцию также, как и первичка:
|
№ пп |
Способ отправки в ФНС: |
|
1. |
лично посетить ИФНС |
|
2. |
отправить в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС |
|
3. |
заполнить, распечатать и отправить по почте с описью вложения |
|
4. |
заполнить и отправить с помощью онлайн-сервиса «Налогия» |
Если в декларации 3-НДФЛ допущена ошибка, к исправленной форме можете приложить документы, которые подтверждают или дополняют указанные данные. Если такие бумаги вы уже отправляли в налоговую инспекцию, то повторно их можно не передавать.
Когда сдавать уточненку
Как мы уже сказали выше, чтобы исправить декларацию 3-НДФЛ, то есть внести уточнения и убрать ошибочные данные, необходимо создать корректировку.
Пример
Попов заполнил декларацию на вычет и передал ее в ИФНС. Через две недели он вспомнил, что не включил в документ часть расходов. Попов заполнил новую декларацию, присвоил ей номер «1» и отправил ее в ФНС.
От вида ошибок зависит, делать ли исправления и отправлять ли новый документ:
- выявлены нарушения, так как занижена сумма налога к уплате — точно подаете уточненный расчет;
- когда НЕ занизили налог — самостоятельно решаете, подавать вам уточненку или нет.
При исправлении ошибок сделать корректировку следует по той же форме, что действовала в период, за который вы сдаете.
Статус камеральной проверки отражается в личном кабинете на сайте ФНС России.
Если декларация заполнена неверно, и во время проверки инспектор обнаружит ошибки или неточности, то направит вам требование, в котором будет написано, что нужно дальше делать:
- представить пояснения или дополнительные документы;
- внести исправления и сдать уточненку.
Если вы такое требование не получали — значит, ваш отчет заполнен правильно.
Срок исправления отчетности
После получения требования о предоставлении пояснений у вас есть 5 рабочих дней, чтобы направить свои пояснения в налоговую инспекцию.
Если вы получили требование о внесении исправлений, то в ответ необходимо отправить корректирующую 3-НДФЛ и указать на титульном листе номер корректировки (об этом мы говорили выше).
В отдельных случаях вы имеете право не исправлять отчетность, а значит по окончании проверки вам направят специальный акт с вынесенным решением.
Скачать Частые вопросы
Столько, сколько потребуется. Но помните, что вернуть налог можно только за последние три года. И если вы подадите первоначальную отчетность вовремя, а уточняющую — по истечение законных сроков, то получить возврат налога не удастся.
Все зависит от вида погрешности. Вас могут попросить внести исправления или предоставить дополнительные сведения.
Заключение эксперта
Если налоговая инспекция нашла ошибки, редактировать декларацию 3-НДФЛ в 2025 году не разрешено, следует предоставить исправленный документ. Но самый правильный путь — изначально доверить работу профессионалам и не допускать ошибок. Так вы без задержек получите максимальный налоговый вычет, а при декларировании дохода получите дельный совет для законной оптимизации налогов. Надеемся, что наша статья была для вас полезна.
