Что такое декларация 3-НДФЛ
По закону при получении дохода — от продажи имущества, сдачи квартиры в аренду, при оказании услуг и т.п. — 13% необходимо перечислять в бюджет государства (гл. 23 НК РФ). Если вы официально трудоустроены, то налоговым агентом выступает работодатель и самостоятельно перечисляет 13-22% от вашей зарплаты в казну государства.
Если вы получаете доходы без участия налогового агента, то должны самостоятельно отчитаться и уплатить НДФЛ. Для этого необходимо заполнить налоговую форму 3-НДФЛ и подать ее в надзорный орган в строго установленные сроки.
Декларация 3-НДФЛ — это особый документ от физ. лица, в котором налогоплательщик отражает все поступления и расходы. Ваша обязанность или право на подачу этого документа зависит от причины обращения в ФНС.
Декларирование доходов — ваша обязанность. Сдаете квартиру в аренду или продали имущество — необходимо отчитаться, а затем уплатить 13%. В противном случае вам будут начислены штрафы и пени.
Подача 3-НДФЛ на получение налогового вычета — право, а не обязанность. Государство предоставляет такое право при проведении налогоплательщиком особо значимых социальных мероприятий: покупке жилья, оплате обучения, лечения, при пенсионных, инвестиционных, страховых взносах и многом другом.
После применения льготы снижается размер налогооблагаемой базы и, как следствие, уменьшается размер налога, так как он удерживается с меньшей суммы. Ранее уплаченные налоги возвращаются на счет налогоплательщика, а те, что еще не были уплачены — временно приостанавливаются.
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
Скачать Сколько раз в год можно подавать декларацию 3-НДФЛ
За конкретный период всегда подается один документ вне зависимости от причины — декларируете вы доход или оформляете вычет.
Если вы обращаетесь в ФНС чтобы вернуть налог, то по закону имеете право одновременно оформить декларации за несколько прошедших периодов, но не более трех. Например, в 2025 г. вы можете получить налоговый вычет за 2022, 2023 и 2024 гг.
Чтобы оформить вычет за предыдущие периоды, необходимо подать отдельные декларации по тем формам, которые применялись в соответствующих периодах. Дата подачи документов на вычет законом не определена — вы можете сделать это в любой день. Главное — не позднее трех лет с момента уплаты тех налогов, что вы собираетесь вернуть.
Пример
Некрасов в 2018 г. купил квартиру. Оформить возврат 13% он решил только в 2025 г. Некрасов имеет право вернуть налог за максимальный срок и подаст три декларации: за 2022, 2023 и 2024 гг. по той форме, которая тогда была.
Если же вы декларируете доходы, то подать отчетность необходимо в строгие сроки без нарушений: до 30 апреля следующего года после получения дохода. После этого до 15 июля необходимо уплатить налог.
За каждый период подается только один документ — он учитывает весь прошедший период, все доходы, расходы и вычеты.
Декларацию можете отправить в инспекцию любым удобным способом: отнести лично в ИФНС, отправить по почте, переслать сканы документов через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или через онлайн-сервис «Налогия».
Частые вопросы
Если вы продали две квартиры в одном году, нужно составить одну 3-НДФЛ и отразить в ней все расходы и доходы. Там же вы можете заявить свое право на вычет.
При одновременном оформлении налогового вычета и декларировании доходов заполняется общая декларация, куда вносятся все данные. Но помните, что в этом случае отчетность подается в ФНС до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода.
Если вы владеете автомобилем менее трех лет, то отчитаться о продаже необходимо даже в том случае, если подаете имущество не дороже, чем покупали. Не забудьте про налоговый вычет в 250 тыс. рублей или воспользуйтесь вычетом расходов на приобретение — так вы снизите размер налога.
Нет, если в течение одного года вы получили право на имущественный, социальный или другие виды вычетов, все эти данные заносятся в один документ.
Заключение эксперта
За конкретный период можно подавать только одну декларацию 3-НДФЛ. Если вы собираетесь возвращать налоги за предыдущее время, то оформить возврат в 2025 году можно не более, чем за три предыдущих календарных года, при этом оформляются три отдельных документа.
