Зачем нужна справка об обучении в колледже или вузе
Возврат НДФЛ за учебу относится к социальному вычету (ст. 219 НК РФ). До 2024 г. для оформления возврата НДФЛ за учебу в вузе, колледже или любом другом учебном заведении, важным документом была справка о том, что являешься студентом.
Справка с места обучения является подтверждением того, что человек получает образование, является студентом определенного учебного заведения и что учеба проводится по очной форме. Это особенно важно, если заявитель оформляет вычет не за свое образование, а за своего ребенка, брата или сестру.
Но с 1 января 2024 г. состав документов для налогового вычета за обучение изменился. И теперь обязательным является предоставление справки об оплате из учебного заведения. В этой форме указывается не только сумма платежа, но и форма обучения студента. Поэтому отпала необходимость в предоставлении отдельной справки с указанием формы обучения.
Кто может оформить вычет за учебу
Оформить возврат 13% НДФЛ и вернуть часть денег может резидент РФ, имеющий официальный доход. С 2021 г. такими доходами являются:
- оплата по трудовому договору или договору ГПХ;
- оплата за оказание услуг;
- доход от сдачи имущества в аренду;
- доход от продажи или получения в дар имущества (кроме ЦБ);
- некоторые другие виды доходов.
Самозанятые, безработные, ИП на спецрежимах, неработающие пенсионеры и другие лица, не имеющие официального дохода, с которого уплачивается 13-22% НДФЛ, права на вычет не имеют.
За чью учебу можно вернуть деньги
Получить справку об обучении и вернуть ранее уплаченный налог можно за учебу:
- собственную;
- брата или сестры;
- ребенка или детей.
С 1 января 2024 года можно получить налоговый вычет за очное обучение супруга.
Стоит учесть несколько важных моментов. Разрешается вернуть налог за оплату своей учебы по любой форме: очное, заочное, вечернее, курсы, дополнительное образование и т.д. В данном случае форма обучения не важна.
При оформлении налогового вычета за брата, сестру или ребенка получится оформить возврат налога только в том случае, если студенту не исполнилось 24 года и образование он получает именно по очной форме. По расходам 2022 и 2023 гг. потребуется справка учащегося очной формы обучения, именно она подтверждает право на вычет.
Размер вычета за обучение
По расходам 2022 и 2023 гг. налоговый вычет за учебу свою, брата или сестры ограничен лимитом в размере 120 тыс. рублей (п. 2 ст. 219 НК РФ). Максимальная сумма, которую можно вернуть, составляет 15 600 руб. (120 000 * 13%).
Чтобы вернуть деньги за оплату образования брата или сестры в вузе в 2022 и 2023 гг., обязательно понадобится справка-подтверждение обучения в вузе по очной форме.
Пример
В 2023 г. Иван оплатил 200 тыс. руб. за учебу своего двадцатилетнего брата в вузе. В 2025 г. он имеет право оформить вычет. Ивану понадобится от брата справка из института за 2023 год, чтобы получить возврат в размере 15 600 рублей— это максимально возможная к возврату сумма.
При оформлении вычета за учебу детей лимит льготы за 2022 и 2023 гг. составляет 50 тыс. рублей на каждого ребенка (пп.2 п.1 ст. 219 НК РФ). Максимальный возврат составляет 6500 рублей.
Пример
Дмитрий А. в 2023 г. оплатил обучение дочери в институте на сумму 100 тыс. рублей. Но к вычету он может заявить только половину этой суммы — 50 тысяч — и получит обратно 6 500. Для оформления ему понадобится справка из университета.
Когда брат, сестра или ребенок учится, то льгота выплачивается до завершения учебы или до конца года, в котором студенту исполнилось 24 года. Все зависит от того, какое событие наступит раньше.
С 1 января 2024 года размер вычета увеличен со 120 тыс. рублей до 150 тыс. рублей, а за обучение ребенка с 50 тыс. рублей до 110 тыс. рублей — по расходам 2024 года и позднее.
|
Кто учился |
Сумма вычета (руб.) |
Сумма возврата (руб.) |
|
Свое обучение, брата или сестры |
120 000 (150 000 с 01.01.2024) |
15 600 (19 500 с 01.01.2024) |
|
Ребенок |
50 000 (110 000 с 01.01.2024) |
6 500 (14 300 с 01.01.2024) |
Оплата учебы брата, сестры и ребенка предоставляет право на разные налоговые вычеты — отдельно на брата или сестру и отдельно на ребенка. Будет предоставлен возврат подоходного налога по каждому заявлению. Для этого понадобится справка об очном обучении брата/сестры и ребенка, но только в том случае, если оплата прошла до 2024 г.
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
Срок действия справки об обучении в вузе
Справка с места учебы не имеет установленного законом срока действия и установленного образца. Она выдается по запросу студента и составляется в произвольной форме, принятой в каждом вузе или институте. Так что если нужна справка о форме обучения для налоговой, достаточно запросить ее в учебном заведении.
При этом если ребенок, брат или сестра по какой-либо причине досрочно прекратили учебу, обязанностью налогоплательщика является представление документа из учебного заведения для отмены налогового вычета.
Как оформить налоговый вычет
Получить вычет по НДФЛ можно через налоговую инспекцию или работодателя. В обоих случаях по расходам 2022 и 2023 гг. потребуется справка об обучении для налогового вычета. С 2024 г. форма обучения указывается в справке об оплате.
Через ФНС
Для возврата через инспекцию следует дождаться окончания календарного года, в котором была оплачена учеба в вузе, колледже и т.п. Подавать документы разрешено в следующем году после расходов.
Обязательные документы в 2025 г.:
- Заполненная декларация 3-НДФЛ. Оригинал.
- Справка об оплате образовательных услуг и о форме обучения, выданная образовательной организацией. Оригинал.
- Документ, подтверждающий родство — в случае, если оплачено обучение супруга (супруги), детей, брата или сестры. Копия.
Рекомендуемые документы:
- Справка 2-НДФЛ о доходах за год (скачанная на сайте ФНС или выданная работодателем). Оригинал.
- Договор с образовательной организацией и дополнительные соглашения, если были оформлены важные изменения договора, например, изменение стоимости обучения. Копия.
- Лицензия образовательной организации на осуществление образовательной деятельности, если в договоре отсутствует информация о реквизитах лицензии. Копия.
- Платежные документы, подтверждающие оплату. Копии.
После подачи документов начинается камеральная проверка, которая длится 3 месяца. Еще 10 дней отводится на принятие решения о выплате и 30 дней на перечисление средств на счет заявителя. Результат проверки можно увидеть в Личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.
Через работодателя
В этом случае не нужно ждать конца года. Подавать документы на вычет через работодателя необходимо в том же периоде, в котором оплатили учебу в вузе или другом учебном заведении.
Следует обратиться в ФНС без декларации и без 2-НДФЛ. В течение месяца налоговая направит работодателю уведомление о праве работника на льготу. Далее с заработной платы в счет налогового вычета перестанет удерживаться подоходный налог.
Скачать Срок давности налогового вычета за учебу
Вернуть налог возможно максимум за 3 предыдущих года. Так, в 2025 году получится оформить возврат за расходы в 2022, 2023 и 2024 гг. За более ранние периоды вернуть уплаченный НДФЛ уже нельзя. Отдельная справка с места учебы с указанием формы обучения потребуется только за 2022 и 2023 г.
Частые вопросы
Справка из института для налогового вычета не имеет какого-либо срока действия. Она выдается по запросу учащегося и составляется произвольно.
Вы можете возвращать налог за каждый оплаченный в вузе год обучения, но в пределах установленных лимитов.
Справка о том, что учишься в вузе, не имеет установленной законодательством формы. Поэтому какого-либо единого образца не существует.
Заключение эксперта
По расходам 2022 и 2023 гг. вы можете оформить возврат налога за оплату учебы в вузе и другом учебном учреждении за себя, брата, сестру или ребенка. Для вычета по НДФЛ понадобится справка из учебного заведения, подтверждающая обучение по очной форме. Вычет за свою учебу предоставляется по любой форме обучения.
С 2024 г. дополнительно можно вернуть НДФЛ при оплате очного обучения супруга. Если в 2025 г. оформляется вычет за 2024 г., то справка об обучении не нужна, так как все необходимые данные указываются в ином обязательном документе — справке об оплате, выданной учебным заведением.
