Какие вычеты положены инвалиду
Если вы налоговый резидент РФ, у вас есть доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13-22%, и вы несли определенные виды расходов, то можете получить любой налоговый вычет по НДФЛ, предусмотренный НК РФ. Иногда налоговый вычет называют льготой по НДФЛ. Льготы по НДФЛ для инвалидов предоставляются на тех же условиях.
Пример
Андреев имеет инвалидность, работает и платит НДФЛ 13%. В 2024 г. он приобрел комнату в Москве за 2 млн и имеет право на возврат 260 тыс. рублей. Если доходов 2024 года будет недостаточно, чтобы получить всю сумму целиком, Андреев будет ежегодно обращаться в ФНС и постепенно выберет положенный ему возврат.
Если инвалид живет на государственное пособие и не имеет источников доходов, с которых платит НДФЛ, вернуть налог он не сможет, так как пособия не облагаются НДФЛ.
Пример
Ионов получил инвалидность и больше не может работать по специальности. В 2024 году он оплатил учебу и получил новую профессию. Но так как Ионов в 2024 году не работал и кроме пособия не имел других источников дохода, он не сможет вернуть часть расходов за обучение.
Чтобы получить льготу и вернуть налог, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и передать ее в ИФНС (ст. 229 НК РФ). Это можно сделать лично в налоговой инспекции, заказным письмом по почте, через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или через онлайн-сервис «Налогия».
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
Стандартный налоговый вычет для инвалидов
Льгота на подоходный налог инвалидам предоставляются в следующем размере:
- 500 руб. — инвалидам детства, 1 и 2 группам инвалидности и другим категориям льготников;
- 3000 руб. — если человек приобрел инвалидность в результате катастрофы на Чернобыльской АЭС (как принимавший участие в ликвидации, так и пострадавший от лучевой болезни) и другим категориям льготников.
Большинство льгот распространяется на 1 и 2 группы. Льгота инвалидам 3 группы в размере 3000 рублей предоставляется военнослужащим, получившим инвалидность на службе.
Льгота родителю ребенка-инвалида предоставляется в увеличенном размере. Чтобы рассчитать итоговую сумму, необходимо сложить основной и повышенный вычеты.
|
Основной с 2025 г. |
Дополнительный с 2025 г. |
|
1 400 руб. — за первого ребенка; 2800 руб. — за второго ребенка; 6000 руб. — за третьего и за последующих. |
12 000 руб. — для родителя и его супруга, усыновителя за инвалида до 18 лет и инвалидов I и II групп до 24 лет, если они учатся очно. 12 000 руб. — для опекуна, попечителя, приемного родителя и его супруга за инвалида до 18 лет и инвалидов I и II групп до 24 лет, если они учатся очно. |
Очередность начинается от старшего к младшему, при этом учитываются все дети обоих родителей, в том числе совершеннолетние, на которых льгота уже не предоставляется.
По другим видам вычетов специальных налоговых льгот для людей с инвалидностью не предусмотрено.
От уплаты каких налогов освобождаются инвалиды
Льготы по налогам для определенной категории граждан прописаны в НК РФ. Так, например, налоговые льготы по имуществу предоставляются для инвалидов с детства, I и II групп, детей-инвалидов.
Указанные категории лиц могут не платить налог на имущество с одного объекта по каждому виду такого имущества. Например, по одной квартире или комнате, если у человека их несколько, по одному жилому дому, по одному гаражу и т.д.
Платят ли инвалиды транспортные и имущественные налоги
Освобождение от налогов инвалидов также распространяется на транспорт. Транспортный налог для инвалидов отсутствует, если граждане используют личные автомобили, оборудованные для управления лицами с ограниченными возможностями; автомобили мощностью до 100 лошадиных сил, полученные или приобретенные через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке.
Льготы по земельному налогу у инвалидов:
- инвалиды освобождены от налога на земельный участок площадью менее 6 соток;
- если больше 6 соток — налог на землю рассчитывается с разницы между фактической площадью участка и необлагаемой размером в 6 соток.
Такую привилегию по налогообложению для инвалидов можно использовать только в отношении одного земельного участка.
Обратите внимание, что большинство льгот для людей с ограниченными возможностями нужно подтверждать документально. Для этого необходимо обратиться в ИФНС по месту постоянной регистрации и предъявить документ, подтверждающий право на льготу.
Частые вопросы
С 2025 года вычет на первого ребенка составит 1400 рублей, на второго — 2800 рублей, на третьего — 18 000 рублей (6000 + 12 000). Итого 22 200 рублей в месяц на каждого родителя.
Да, но статус единственного родителя вы должны подтвердить документально. Мать-одиночка предоставляет свидетельство о рождении, в котором отсутствует запись об отце или данные указаны со слов матери.
Если вы родитель, то право на удвоенный размер сохраняется до вступления в брак. Если вы опекун, усыновитель или попечитель, право на двойной вычет сохранится, если вы останетесь единственным опекуном, усыновителем или попечителем.
Заключение эксперта
Налоговые льготы инвалидам — забота государства о людях с ограниченными возможностями. В 2025 году родители детей-инвалидов имеют право на повышенный размер вычета, а работники получают отдельную льготу в зависимости от группы и причины получения инвалидности. Также существуют льготы по транспортному и имущественному налогам.
