Кто платит налог при покупке жилья
Сразу можно сказать, что при покупке квартиры налог не уплачивается. Ни за жилье в новостройке, ни на рынке вторичной недвижимости, ни за собственные средства, ни за ипотечный кредит.
Подоходный налог с покупки квартиры не уплачивается, так как НДФЛ — это налог на доход. А приобретение жилой недвижимости — это расходы, а не доход.
При сделках с недвижимостью обязанность по уплате НДФЛ может быть возложена на продавца. Так происходит, если он продает жилье, которое было его в собственности менее минимального срока владения — 3 года или 5 лет.
В этом случае продавец должен заплатить налог с продажи квартиры в размере 13%. Но он имеет право применить налоговый вычет по НДФЛ и уменьшить свой доход на 1 млн рублей. Второй вариант — уменьшить доход на документально подтвержденные расходы на приобретение этой квартиры.
При покупке и продаже квартиры в одном году можно снизить налогооблагаемый доход на налоговый вычет за приобретение новой квартиры и вычесть 1 млн рублей или расходы на приобретение проданной. Так вы уменьшите НДФЛ к уплате.
Повторимся, покупатель платить налог на приобретение квартиры не должен.
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
Нужно ли впоследствии платить что-то покупателю
Несмотря на то что налог на покупку недвижимости покупателем не уплачивается, на него накладывается обязанность по уплате имущественного налога. Он платится ежегодно, пока жилье находится в собственности. Исключение — льготные категории граждан.
Налоговая инспекция ежегодно высылает уведомление физическому лицу с информацией о сумме начисленного налога, — его вы и должны уплачивать.
Нужно ли подавать декларацию при покупке квартиры
Декларация 3-НДФЛ при покупке недвижимости подается только в том случае, если вы хотите заявить право на имущественный вычет и вернуть налог, уплаченный ранее (ст. 220 НК РФ).
По закону размер имущественной льготы имеет лимит:
|
Наименование |
Основной вычет при покупке |
Вычет на проценты по ипотеке |
|
Максимальный размер налогового вычета |
2 000 000 рублей |
3 000 000 рублей* |
|
Сумма к возврату |
260 000 руб. (13% х 2 млн руб.) |
390 000 руб. (13% х 3 млн руб.) |
*До 1 января 2014 года вычет за фактически уплаченные проценты по ипотеке не имел верхнего предела. Для такого жилья расчет НДФЛ осуществляется по старым правилам — на всю сумму процентов.
Подготовьте все необходимые документы и вместе с декларацией 3-НДФЛ передайте в ИФНС по месту постоянной прописки. Сделать это можно по почте заказным письмом, отнести лично в инспекцию, отправить через онлайн-сервис «Налогия» или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
Пример
Иванов купил дом за 2,4 млн. Налог при покупке дома он не платит. Но Иванов может подать декларацию и другие необходимые документы и оформить налоговый вычет по истечении календарного года, в котором вступил в право собственности. И таким образом вернуть себе 260 тысяч.
Скачать Частые вопросы
Если имущество приобретено в браке, оно считается совместно нажитым, и право на льготу имеют оба супруга. При этом не важно, кто при покупке квартиры оформил ее в собственность, и кто оплачивал приобретение.
Нет, в расчете участвуют только собственные средства. Различные субсидии, включая материнский капитал, из стоимости недвижимости необходимо исключить.
Имущественная налоговая льгота не имеет срока давности. Вы имеете право вернуть до 13% от стоимости жилья в пределах лимита в любое время, начиная со следующего календарного периода после оформления права собственности.
Нет, не потеряете. Главное, чтобы в новом договоре присутствовало указание на первоначальный договор — на то, что это рефинансирование конкретного кредитного договора.
Заключение эксперта
Помните, что в 2025 году покупатель никогда не платит налог на покупку квартиры. Более того, он имеет право на возврат подоходного налога, уплаченного им ранее.
Чтобы оформить возврат НДФЛ, необходимо собрать подтверждающие документы и вместе с декларацией 3-НДФЛ передать в ИФНС по месту постоянной регистрации.
Проще всего подготовить и подать документы в нашем онлайн-сервисе «Налогия». Мы изучим вашу ситуацию, проверим документы и заполним декларацию 3-НДФЛ с соблюдением всех норм налогового законодательства.
