Когда можно продать машину без налога
При получении дохода от продажи имущества мы должны заплатить 13% НДФЛ в казну государства (гл. 23 НК РФ). Но есть ситуации, когда возможно полное или частичное освобождение от уплаты налога.
Минимальный срок владения авто для продажи без налога — три года. Отсчет начинается с даты заключения договора купли-продажи. Если вы владели автомобилем более 3 лет, платить налог с продажи авто не придется вне зависимости от суммы, полученной по ДКП (абз. 2 п. 17.1 ст. 217 НК РФ).
Пример
Петров купил автомобиль в 2022 г. и продал в 2024 г. Срок владения имуществом менее трех лет, значит, Петрову надо платить налог с продажи машины.
Как уменьшить налог с продажи автомобиля
НДФЛ при продаже автомобиля менее 3 лет в собственности можно уменьшить или не платить вовсе. Существует два законных способа — получить налоговый вычет или уменьшить доходы на расходы на приобретение. Разберем их подробнее.
Имущественный вычет при продаже автомобиля
Получить налоговый вычет с продажи автомобиля — законный способ снизить сумму дохода и, соответственно, заплатить меньше налогов (ст. 220 НК РФ). Максимальная сумма, которую можно использовать для снижения налогооблагаемой базы — 250тыс. рублей (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ).
Пример
Сидорова продала ТС, которым владела полтора года, за 450 тыс. По закону она должна с этой суммы заплатить 13% НДФЛ. Но Сидорова использует право на налоговый вычет при продаже автомобиля и заплатит налог с 200 000 руб. (450 000 – 250 000).
Декларация при продаже авто дешевле 250 тыс. рублей не подается, и отчитываться перед налоговым органом не нужно вне зависимости от срока владения автомобилем.
Но если сумма сделки более 250 тыс. рублей, нулевая декларация при продаже автомобиля обязательно подается, даже если вы продали ТС без дохода — дешевле или по той же цене, чем покупали.
Пример
Оленев купил машину за 150 тыс., а через два года продал за 250 тыс. Несмотря на полученный доход и не достигнутый срок владения, декларация не подается, так как размер дохода не превышает налоговый вычет на авто.
Уменьшение дохода на расходы
В некоторых случаях вычет на автомобиль выгоднее заменить уменьшением дохода на фактически произведенные расходы. То есть из дохода отнимаете сумму, которую потратили на покупку машины, и платите налог с полученной разницы
Ранее произведенные расходы необходимо подтвердить это документально.
Пример
Иванов в 2022 г. купил машину за 350тыс. В 2024 г. продал ее за 500тыс. У него сохранились документы, которые подтверждают его расходы на приобретение. Поэтому в 2025 году Иванов уменьшит доходы на расходы и заплатит 13% со 150 000 руб. (500 000 – 350 000).
Если продается машина, полученная в дар от близкого родственника или в наследство, то можно использовать расходы дарителя или наследодателя на ее приобретение. То есть вычесть их из той суммы, что платит вам покупатель.
Если вы продаете ТС, подаренное не родственником, то можете снизить НДФЛ на сумму налога, уплаченного вами при получении подарка.
Как и когда платить НДФЛ с продажи машины
Необходимо самостоятельно подать отчет в налоговую — заполнить декларацию, приложить документы и уплатить 13%.
Срок подачи декларации — до 30 апреля года, следующего за годом сделки. Уплата налога при продаже автомобиля — до 15 июля.
Например, продали авто в 2024 г., декларацию нужно подать до 30 апреля 2025 г., а 13% заплатить до 15 июля 2025 г.
Скачать Как часто можно использовать вычет
Имущественный налоговый вычет по НДФЛ можно использовать неограниченное количество раз, но не превышая предельной суммы 250тыс. рублей в один календарный год (налоговый период).
Если в течение года продается несколько ТС, то лимит вычета при продаже машины распространяется суммарно на все авто, проданные за год. Вычесть из дохода расходы можно при каждой продаже, уменьшая НДФЛ к уплате. Также можно по одному ТС применить вычет, а по другому (другим) — уменьшение на сумму расходов.
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
Какие документы нужны для налоговой
Чтобы отчитаться о доходах, нужно заполнить 3-НДФЛ, обратиться в отделение налоговой инспекции по месту постоянной регистрации и предоставить следующие документы:
- Декларация 3-НДФЛ;
- Документы, подтверждающие факт продажи;
- Если сумма налога уменьшается на расходы по приобретению, то эти расходы нужно подтвердить документально.
Передать документы можно лично, по почте, через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС России или через онлайн-сервис «Налогия».
Частые вопросы
ФНС получает сведения о сделках из базы ГИБДД. Продавец может получить штрафы, а покупатель рискует попасться на уловки мошенников и лишиться и ТС, и денег. Кроме того впоследствии при продаже этого ТС он учтет меньшую сумму расходов и заплатит больше налогов.
В отличие от транспортного налога, который считает ФНС, налог на доходы физлиц (НДФЛ) вам нужно рассчитывать и оплачивать самостоятельно. Подача декларации — ответственность продавца.
Если сумма сделки менее 250 тыс, то отчитываться перед ФНС не нужно. Если же срок владения менее 3 лет, а вырученная сумма превышает 250 тыс, то вы обязаны задекларировать продажу автомобиля.
Не облагаемая налогом сумма равна 250 тыс. рублей.
Заключение эксперта
Налог с продажи автомобиля для физических лиц уплачивается по ставке 13%. Налогооблагаемую базу можно уменьшить за счет налогового вычета в размере 250 тыс. рублей или за счет расходов на приобретение и, тем самым, уплатить налог с меньшей суммы. Продажа автомобиля, который находился в собственности более 3 лет, не декларируется и НДФЛ не уплачивается. То же самое касается сделок в пределах налогового вычета.
