Налог с продажи гаража

Нужно ли платить налог с продажи гаража

Гараж — такое же имущество, как и любое другое. А раз так, то его продажа подлежит налогообложению по общим правилам. Считается налог просто — 13% от суммы продажи.

Через сколько лет можно продать гараж без налога

Если имущество было в собственности дольше минимального срока, налог с продажи платить не нужно. Но для объектов недвижимого имущества применяются одни сроки для безналоговой продажи, а к иному имуществу — другие.

Как определить, каким строением считается гараж? Ведь это принципиальная разница, от которой зависит минимальный срок владения и, как результат, обязанность по уплате НДФЛ. Рассмотрим ниже.

Алина Сокол

Специалист по налогообложению • Стаж 3 года

Задать вопрос

Неправильный расчет минимального срока владения имуществом может привести к штрафам. Обращайтесь к нашим экспертам: мы проверим ваши документы, за два дня заполним декларацию 3-НДФЛ и предоставим вам в формате pdf и xml.

Когда гараж — недвижимое имущество

Гараж относится к объекту недвижимости, если он неотделим от земельного участка, на котором расположен, и официально зарегистрирован в Росреестре. То есть строение расположено на фундаменте, переместить его без разрушения или существенных повреждений невозможно, и на него оформлено право собственности.

Для недвижимого имущества минимальный срок владения — 3 года или 5 лет.

Когда гараж — иное имущество

Гараж относится к остальному имуществу, если его можно переместить без конструктивных разрушений. Это может быть навес, строение без фундамента, ракушка и прочие переносимые сооружения.

Для такого имущества минимальный срок владения составляет 3 года.

Как уменьшить налог

Есть два способа законно уменьшить налог на продажу гаража: применить вычет в размере 250 тыс. рублей или вычесть из дохода расходы на приобретение.

Налоговый вычет при продаже гаража

По закону максимальный размер имущественной льготы составляет 250 тыс. рублей. Эту сумму можно вычесть из дохода, указанного в ДКП, и с оставшейся разницы уплатить НДФЛ.

Так вы уменьшаете налогооблагаемую базу и снижаете итоговую сумму налога, поскольку 13% будет насчитано на остаток, а не на всю сумму (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ).

Если льгота полностью покрывает доход, НДФЛ будет равен нулю.

Уменьшение дохода на расходы

Второй способ, с помощью которого можно официального снизить налог, — уменьшить налогооблагаемый доход на расходы от приобретения этого имущества. Все платежи необходимо подтвердить документально (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).

Как видите, выгода очевидна. И если у вас сохранились документы на сделку при покупке этой недвижимости в прошлом, вы имеете право использовать их для снижения налогооблагаемой базы.

Какая сумма не облагается налогом при продаже гаража

Доходы от продажи имущества по цене ниже налогового вычета не декларируются и налогом не облагаются. Для жилой недвижимости имущественный вычет составляет 1 млн рублей, для нежилых помещений, апартаментов, гаражей и автомобилей — 250 тыс. рублей. Это правило работает и в том случае, если срок владения составил менее 3 лет.

Когда нужно подать декларацию

Подать декларацию 3-НДФЛ и задекларировать доходы необходимо до 30 апреля следующего года. Уплатить подоходный налог — до 15 июля следующего года.

Отправить документы в ИФНС можно через ЛК ФЛ на официальном сайте налоговой службы, по почте, через онлайн-сервис «Налогия» или отнести в инспекцию лично.

Рассчитайте свою суммуКалькулятор всех налоговых вычетов

Если вы продаете имущество дешевле или по той же цене, что и покупали, налог платить не нужно. Но декларацию подать вы обязаны. Исключение — если доход от продажи ниже или равен сумме имущественного вычета. В этом случае декларация не подается.

Читайте также Что такое налоговая декларация о доходах 3-НДФЛ

Как часто можно пользоваться налоговым вычетом

Имущественный вычет при продаже гаража можно использовать неограниченное количество раз, но не превышая предельной суммы налогового вычета 250 тыс. рублей в один календарный год.

Если в течение одного налогового периода вы продаете несколько гаражей, то суммарный налоговый вычет по НДФЛ по всем сделкам не может превысить 250 тыс. рублей. Уменьшение дохода на расходы можно применять к каждому объекту имущества.

Алина Сокол

Специалист по налогообложению

За недвижимое и иное имущество можно получать отдельные налоговые вычеты. Это существенно снизит ваши расходы по налогам. Обращайтесь к нашим экспертам: мы выберем наиболее выгодный вариант снижения налога, составим декларацию 3-НДФЛ и предоставим вам в формате pdf и xml.

Какие документы понадобятся

Чтобы оформить льготу, вам нужно обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации и предоставить следующие документы:

1. Декларация 3-НДФЛ;
2. Документы, подтверждающие факт продажи;
3. Платежные документы, связанные с приобретением продаваемого объекта — если снижаете налогооблагаемую базу на сумму расходов.

Образец заявления

Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при продаже имущества за 2024 год

Скачать

Частые вопросы

Заключение эксперта

Если гараж находится в вашей собственности менее минимального срока (3 или 5 лет), то на следующий год после продажи необходимо уплатить налог, равный 13% стоимости, указанной в договоре купли-продажи. Обратите внимание, что налог за гараж в 2025 году можно уменьшить после применения налогового вычета или за счет расходов на приобретение.