Когда нужно платить налог при дарении автомобиля
Согласно закону, налогом не облагается дарение денег и любого другого имущества, за исключением транспортных средств, недвижимости, акций, паев, долей (абз. 1 пп. 18.1 п. 1 ст. 217 НК РФ).
Автомобиль является транспортным средством, то есть по закону дарение такого имущества подлежит налогообложению. При этом есть один очень важный пункт — от кого был подарок.
Так, если машину подарил член семьи или близкий родственник, то платить НДФЛ не придется (абз. 2 пп. 18.1 п. 1 ст. 217 НК РФ). По закону близкими родственниками являются:
|
Родственник |
|
Супруг или супруга |
|
Родители |
|
Бабушки и дедушки |
|
Дети |
|
Внуки |
|
Братья и сестры |
Если машину подарил кто-то из приведенного списка, то ничего платить не нужно.
Пример
Иванову отец подарил машину. Иванов не будет платить 13% за подаренный автомобиль, так как отец и сын считаются близкими родственниками.
Однако если дарственная на машину получена от постороннего человека, которого нет в списке родственников, то 13% придется заплатить. При этом неважно, дальний это родственник или вовсе посторонний человек, подарок будет налогооблагаемым. С точки зрения закона одаряемый получил доход, а с него требуется платить подоходный налог (гл. 23 НК РФ).
Пример
Петрову дядя подарил машину. Петрову необходимо заплатить НДФЛ, так как по закону племянники и дяди не являются близкими родственниками. Даже если они тесно общаются на протяжении всей жизни, налог на подарок в виде машины придется уплатить.
Как рассчитать и заплатить налог
Налог на дарение авто составляет 13% от стоимости подарка. Если в договоре прописана сумма подарка, то 13% высчитываются от нее.
Пример
Степанову двоюродный брат подарил «Ниву», и в договоре была прописана стоимость — 750 тыс. рублей. Теперь Степанов должен уплатить в качестве НДФЛ 13% от этой суммы — 97 500 руб. (750 000 * 13%).
Если в договоре дарения сумма не указана, то к расчету берется рыночная цена автомобиля. Подоходный налог в размере 13% будет рассчитан, исходя из этой суммы.
Пример
Захаровой друзья подарили новый автомобиль, но в договоре сумма не была указана. Средняя рыночная цена этой машины составляет 2,5 млн рублей. Захаровой придется заплатить 325 тыс. НДФЛ.
Чтобы уплатить положенную сумму, необходимо заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства. Если физлицо вместе с этим претендует на налоговый вычет, то подавать две отдельные декларации не нужно. Заполняется и подается одна декларация.
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
Сроки уплаты налога на дарение автомобиля
Подать 3-НДФЛ требуется не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором было получено авто. Заплатить 13% необходимо не позднее 15 июля года, следующего за годом, в котором была подарена машина.
Декларацию можно отправить в ИФНС по почте, через ЛК ФЛ на официальном сайте налоговой службы, через онлайн-сервис «Налогия» или отнести в налоговую инспекцию лично.
Скачать 
Частые вопросы
Да, вам нужно будет подать декларацию 3-НДФЛ и заплатить 13%, т.к. друзья не являются близкими родственниками или членами семьи.
Те деньги, что вы получили, согласно закону, налогообложению не подлежат. За авто придется уплатить 13%.
В таком случае к расчету берется рыночная стоимость автомобиля на момент дарения, и 13% высчитывается из этой суммы.
Заключение эксперта
Налог на дарение машины за 2023 год необходимо уплачивать, если ТС было получено от постороннего человека. Подарок от членов семьи или близких родственников налогообложению не подлежит. Ставка налога равна 13% от стоимости подарка и рассчитывается от суммы в договоре дарения или от рыночной цены, если в документе ничего не указано.
