Как не платить НДФЛ с зарплаты

Как работает налоговый вычет

Налог на доходы физлиц составляет 13% от зарплаты или другого вида дохода. Если вы сдаете квартиру или продали имущество, то должны заплатить НДФЛ по ставке 13%. Но в некоторых случаях закон позволяет временно не платить подоходный налог с зарплаты за счет применения налоговых вычетов.

Налоговые вычеты уменьшают налогооблагаемую базу (доход, с которого удерживается 13% НДФЛ). С помощью этих льгот можно вернуть подоходный налог или же какое-то время получать оклад в полном объеме без удержания НДФЛ. Рассмотрим, в каких случаях это возможно.

Какие вычеты можно применить

Существует несколько видов налоговых вычетов, при получении которых возможно отказаться от подоходного налога с зарплаты:

• Имущественные (мы рассмотрим тот, что связан с приобретением жилья);
• Социальные (расходы на обучение, лечение, взносы в НПФ, на накопительную часть пенсии, страхование жизни);
• Стандартные (на налогоплательщика/на ребенка (детей).

Кто освобождается от подоходного налога с зарплаты:

Если вы являетесь налоговым резидентом РФ и имеете доходы, с которых платите 13% или 15% в качестве подоходного налога (помимо дивидендов), то вы имеете право на налоговые льготы.

И если у вас были затраты, связанные с покупкой жилья, расходами на лечение, обучение и т.д. — вы можете оформить возврат 13% НДФЛ.

Имущественный

2 млн рублей — максимальный налоговый вычет, который вы можете оформить при покупке жилья (ст. 220 НК РФ). То есть максимально вернуть вы можете не более 260 тыс. рублей.

Если жилье было приобретено в ипотеку, то помимо основного возврата НДФЛ, вы можете оформить еще и возврат подоходного налога за проценты, которые вы платили по договору ипотеки.

3 млн рублей — максимальный налоговый вычет за фактические процентные платежи. То есть дополнительно вернуть вы можете не более 390 тыс. рублей.

Рассчитайте налоговый вычет при покупке жилья

Стоимость квартиры, ₽

Год покупки

Ранее я уже пользовался имущественным вычетом для другой квартиры

Год покупки

До 2014 года После 2014 года

Сумма которую вернули, ₽

Доступный налоговый вычет

Сумма налога к возврату

Доступно к возврату за выбранный период

Оставшаяся сумма, доступная для возврата в последующие годы

Вы не можете воспользоваться имущественным вычетом повторно, если уже применяли его до 2014 года

Вернуть налог

Вера Клочко

Ведущий специалист по налогообложению

При покупке жилья в официальном браке оба супруга имеют право на имущественный налоговый вычет и могут вернуть налог с зарплаты независимо от того, на кого оформлено право собственности и кто оплачивал покупку. Обращайтесь к нашим экспертам, мы оптимально распределим льготу между супругами, заполним для вас декларации 3-НДФЛ за 2023 год и самостоятельно отправим в вашу ИФНС.

Социальный

Траты на обучение, лечение, взносы в НПФ и другое входят в социальный налоговый вычет и считаются в совокупности (ст. 219 НК РФ). Максимальный размер льготы — 120 тыс. рублей. То есть возврат налога с зарплаты не может превышать 15 600 рублей (13% от 120 000).

Дорогостоящее лечение, расходы на обучение ребенка и взносы на благотворительность считаются отдельно и не входят в максимальную сумму.

Читайте также Социальный налоговый вычет

Стандартный

Вы можете уменьшить свою налогооблагаемую базу (зарплату) на положенную вам сумму и выплачивать меньше НДФЛ (ст. 218 НК РФ):

• 500 рублей и 3 тыс. рублей — на работника (ветераны боевых действий, Герои России, «афганцы», «чернобыльцы» и т.д.).
• На детей, находящихся на иждивении:

Как долго предоставляется вычет

Теперь разберемся, как это работает.

Вы получаете зарплату 45 000, с которой работодатель самостоятельно удерживает подоходный налог с вашей зарплаты в размере 5850 (45 000 * 13%). Таким образом, на руки вы получаете уже за минусом этой суммы — 39 150 рублей.

Допустим, вы оплачивали свое обучение и потратили 120 тыс. То есть вы имеете право вернуть 13% от этой суммы – 15 600 рублей.

Вы оформляете вычет, и с вашей зарплаты перестают удерживать подоходный налог, то есть получать вы будете полную зарплату в размере 45000. На руки вы получите больше за счет того, что временно перестанете платить НДФЛ.

В ситуации со стандартным вычетом от вашей зарплаты отнимается положенная сумма вычета, и подоходный налог вам придется платить с разницы.

Рассчитайте свою суммуКалькулятор всех налоговых вычетов

Соответственно, чем больше сумма льготы, тем дольше вы не будете платить подоходный налог (НДФЛ) или будете платить в уменьшенном размере.

Как это оформить

Чтобы получать полную заработную плату, вам нужно оформить возврат НДФЛ через работодателя, который и занимается удержанием НДФЛ.

Для получения стандартного вычета вам нужно только написать заявление на имя работодателя. Обращаться в налоговую не нужно.

Но если вы хотите оформить через работодателя имущественную или социальную льготу, то необходимо обратиться в налоговую инспекцию и предоставить пакет документов, подтверждающих ваше право на льготу.

В Личном кабинете на сайте ФНС заполните специальную форму и приложите необходимые документы.

В течение 30 дней инспектор проверит ваши бумаги и вынесет решение о предоставлении вычета. Будет составлено Уведомлениеч, которое налоговая служба самостоятельно переправит вашему работодателю.

После этого бухгалтерия предприятия приостановит удержание НДФЛ из вашей зарплаты и вернет налоги, уплаченные вами с начала года. Так будет происходить до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма возврата или до конца календарного года — в зависимости от того, что наступит ранее.

Образец заявления

Виды налоговых вычетов

Скачать

Частые вопросы

Заключение эксперта

Гражданин-физическое лицо имеет право не платить НДФЛ с зарплаты. Помните, что налоговые вычеты помогут вам сохранить семейные средства, законно сэкономить на уплате налогов и вернуть часть расходов.