Как использовать налоговый вычет и не платить НДФЛ
Налог на доходы физлиц составляет 13-22% от зарплаты или другого вида дохода. Если вы сдаете квартиру или продали имущество, то должны заплатить НДФЛ по ставке 13 или 15%. Но в некоторых случаях закон позволяет временно не платить подоходный налог с зарплаты за счет применения налоговых вычетов.
Налоговые вычеты уменьшают налогооблагаемую базу (доход, с которого удерживается НДФЛ). С помощью этих льгот можно вернуть подоходный налог или же какое-то время получать оклад в полном объеме без удержания НДФЛ. Рассмотрим, в каких случаях это возможно.
Какие вычеты можно применить на работе
Существует несколько видов налоговых вычетов, при получении которых возможно отказаться от подоходного налога с зарплаты:
- Имущественные (мы рассмотрим тот, что связан с приобретением жилья);
- Социальные (расходы на обучение, лечение, взносы в НПФ, на накопительную часть пенсии, страхование жизни);
- Стандартные (на налогоплательщика/на ребенка (детей).
Кто освобождается от подоходного налога с зарплаты:
Если вы являетесь налоговым резидентом РФ и имеете доходы, с которых платите 13-22% в качестве подоходного налога (помимо дивидендов), то вы имеете право на налоговые льготы.
И если у вас были затраты, связанные с покупкой жилья, расходами на лечение, обучение и т.д. — вы можете оформить возврат НДФЛ.
Имущественный при покупке недвижимости
2 млн рублей — максимальный налоговый вычет, который вы можете оформить при покупке жилья (ст. 220 НК РФ). То есть при налоговой ставке в 13% вы можете максимально вернуть до 260 тыс. рублей.
Если жилье было приобретено в ипотеку, то помимо основного возврата НДФЛ, вы можете оформить еще и возврат подоходного налога за проценты, которые вы платили по договору ипотеки.
3 млн рублей — максимальный налоговый вычет за фактические процентные платежи. То есть после уплаты 13% НДФЛ вы можете дополнительно вернуть до 390 тыс. рублей.
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
Социальный
Траты на обучение, лечение, взносы в НПФ и другое входят в социальный налоговый вычет и считаются в совокупности (ст. 219 НК РФ). Максимальный размер льготы в 2022 и 2023 гг. — 120 тыс. рублей. То есть возврат налога с зарплаты не может превышать 15 600 рублей (13% от 120 000).
Дорогостоящее лечение, расходы на обучение ребенка и взносы на благотворительность считаются отдельно и не входят в максимальную сумму.
С 1 января 2024 г. по Федеральному закону от 28.04.2023 N 159-ФЗ увеличен максимальный размер социального налогового вычета — со 120 тыс. до 150 тыс. рублей (абз. 8. п. 2. ст. 219 НК РФ). Новые правила распространяются на расходы, понесенные в 2024 г. и позднее.
Также изменилась максимальная сумма налогового вычета за обучение ребенка — с 50 тыс. до 110 тыс. рублей на каждого ребенка в сумме на обоих родителей (абз. 1 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).
Стандартный
Вы можете уменьшить свою налогооблагаемую базу (зарплату) на положенную вам сумму и выплачивать меньше НДФЛ:
- 500 рублей и 3 тыс. рублей — на работника (ветераны боевых действий, Герои России, «афганцы», «чернобыльцы» и т.д.).
- На детей, находящихся на иждивении:
|
Основной с 2025 г. |
Дополнительный с 2025 г. |
|
1 400 руб. — за первого ребенка; 2800 руб. — за второго ребенка; 6000 руб. — за третьего и за последующих. |
12 000 руб. — для родителя и его супруга, усыновителя за инвалида до 18 лет и инвалидов I и II групп до 24 лет, если они учатся очно. 12 000 руб. — для опекуна, попечителя, приемного родителя и его супруга за инвалида до 18 лет и инвалидов I и II групп до 24 лет, если они учатся очно. |
Как долго предоставляется вычет
Теперь разберемся, как это работает.
Вы получаете зарплату 45 000, с которой работодатель самостоятельно удерживает подоходный налог с вашей зарплаты в размере 5850 (45 000 * 13%). Таким образом, на руки вы получаете уже за минусом этой суммы — 39 150 рублей.
Допустим, вы оплачивали свое обучение и потратили 120 тыс. То есть вы имеете право вернуть 13% от этой суммы – 15 600 рублей.
Вы оформляете вычет, и с вашей зарплаты перестают удерживать подоходный налог, то есть получать вы будете полную зарплату в размере 45 000. На руки вы получите больше за счет того, что временно перестанете платить НДФЛ.
В ситуации со стандартным вычетом от вашей зарплаты отнимается положенная сумма вычета, и подоходный налог вам придется платить с разницы.
Пример
У Иванова один несовершеннолетний ребенок-инвалид. Ему положена стандартная льгота в размере 13 400 (12 000 + 1400). Зарплата Иванова составляет 20 тыс. То есть теперь платить НДФЛ он будет не с 20 000, как раньше, а с 6600 (20 000 – 13 400).
Соответственно, чем больше сумма льготы, тем дольше вы не будете платить подоходный налог (НДФЛ) или будете платить в уменьшенном размере.
Как оформить документы, чтобы не платить НДФЛ с зарплаты
Чтобы получать полную заработную плату, вам нужно оформить возврат НДФЛ через работодателя, который и занимается удержанием НДФЛ.
Для получения стандартного вычета вам нужно только написать заявление на имя работодателя. Обращаться в налоговую не нужно.
Но если вы хотите оформить через работодателя имущественную или социальную льготу, то необходимо обратиться в налоговую инспекцию и предоставить пакет документов, подтверждающих ваше право на льготу.
В Личном кабинете на сайте ФНС заполните специальную форму и приложите необходимые документы.
В течение 30 дней инспектор проверит ваши бумаги и вынесет решение о предоставлении вычета. Будет составлено Уведомление, которое налоговая служба самостоятельно переправит вашему работодателю.
После этого бухгалтерия предприятия приостановит удержание НДФЛ из вашей зарплаты и вернет налоги, уплаченные вами с начала года. Так будет происходить до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма возврата или до конца календарного года — в зависимости от того, что наступит ранее.
Частые вопросы
Да, для этого вам необходимо получить в налоговой инспекции уведомление для работодателя. По этому уведомлению ваша бухгалтерия приостановит удержание НДФЛ, пока не закончится одобренный социальный вычет или до текущего конца года.
Да, вы имеете право на социальный налоговый вычет по НДФЛ. Заполните в ЛК налогоплательщика на сайте ФНС все необходимые формы и дождитесь одобрения налогового органа. Они сами уведомят вашу компанию о том, что вы имеете право не платить НДФЛ.
С 2025 г. каждый из вас имеет право на стандартный вычет в размере 22 200 рублей = 1400 (за первого) + 2800 (за второго) + 6000 (за третьего) + 12 000 (за инвалида). Эта сумма вычитается из вашей зарплаты и налог вы будете платить с остатка.
Заключение эксперта
Гражданин-физическое лицо имеет право не платить НДФЛ с зарплаты в 2025 году, если использует налоговые вычеты. Эта льгота поможет вам сохранить семейные средства, законно сэкономить на уплате налогов и вернуть часть расходов.
