Облагается ли премия налогом
Премиальные суммы выплачиваются по результатам работы, имеют стимулирующий характер и относятся к зарплатным выплатам. Значит, премия облагается НДФЛ, и 13% вычитается из нее, как и из заработной платы сотрудника (ст. 210 НК РФ).
Размер НДФЛ с премии
Подоходный налог сотрудника рассчитывает и удерживает работодатель (налоговый агент) — именно на него возложена эта обязанность по законодательству. Все, что вы получите на руки, будет выплачено за минусом 13% или 15%.
Пример
В трудовом договоре Зубова прописано, что за выполнение плана он будет получать ежемесячный бонус 20 тыс. рублей. Удерживается ли НДФЛ с премии Зубова? Да, в последний день месяца бухгалтер удержит 2600 рублей — подоходный налог в размере 13 процентов от 20 тысяч.
В большинстве случаев вам не нужно задумываться о том, сколько денег вы перечислили в бюджет, и в какой срок был уплачен налог на доходы. Этим занимается бухгалтер компании, в которой вы работаете.
Как уменьшить налог с премии работника
Любое вознаграждение облагается налогом, в том числе с премии сотрудникам. Это значит, что удержанную сумму можно вернуть с помощью налоговых вычетов.
Самые популярные вычеты, которые оформляют на работе:
- Стандартный на ребенка или на самого сотрудника;
- Социальный: на лечение, обучение и др.;
- Имущественный: за покупку жилой недвижимости.
После применения вычетов, полученных через работодателя, у сотрудника уменьшается налогооблагаемая база, и в итоге деньги выплачиваются в большем размере.
Возврат средств за счет вычета положен налоговым резидентам РФ, то есть лицам, проживающим на территории РФ не менее 183 дней в течение отчетного года, и имеющим доходы, облагаемые по ставке 13 или 15%.
|
Обязательный статус |
|
|
1. |
Налоговый резидент РФ |
|
2. |
Плательщик НДФЛ по ставке 13% |
Иногда работодатель, он же налоговый агент, не может удержать 13% с премии сотрудника. Это редкий случай, но если так произойдет, ваша компания уведомит об этом вас и ФНС. Тогда налоги с премии платятся сотрудником самостоятельно — после заполнения декларации 3-НДФЛ.
Декларация подается в ИФНС по месту постоянной регистрации — лично, по почте или онлайн через сервис «Налогия» или личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой службы РФ.
Срок подачи декларации — не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения дохода (п. 1. ст. 229 НК РФ). Уплачиваются налоги с премии до 15 июля того же года.
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
Скачать Частые вопросы
Да, все отчисления, которые работодатель обязан удержать из заработной платы сотрудника, применяются и к премии.
Все денежные выплаты работодатель укажет в справке 2-НДФЛ. Код дохода для премиальных начислений в этом документе — 2002 или 2003.
Да, все выплаты сотруднику, осуществляемые работодателем, подлежат налогообложению. В зависимости от размера дохода это 13% или 15%.
Налогообложение премии, как и всех доходов, перед увольнением осуществляется по общим правилам — удерживается 13% от суммы премиальных выплат.
Заключение эксперта
Все доходы физического лица подлежат налогообложению, и премиальные выплаты не исключение. Но вы можете вернуть налог на премию с помощью налоговых вычетов. Для этого вам нужно обратиться в ИФНС по месту регистрации и оформить возврат через работодателя или через ФНС.
