Что такое имущественный налоговый вычет
Согласно 220 ст. НК РФ, налогоплательщик имеет право вернуть часть средств при сделках с имуществом. Налоговый вычет при покупке жилой недвижимости снижает налогооблагаемую базу и уменьшает налог. Если налог уже уплачен, он возвращается на счет налогоплательщика. Если не уплачен, то приостанавливается удержание 13% из заработной платы.
Имущественный вычет на покупку гаража
За покупку гаража оформить возврат налога нельзя. Согласно пп. 3 п. 1 ст 220 НК РФ, вернуть подоходный налог можно только за покупку (строительство) жилья или участка под ИЖС. А так как гараж — нежилое строение, то вернуть 13 процентов с такой покупки не получится.
Пример
Осипов покупает бокс в гаражном кооперативе. Считая, что это имущество, за которое можно оформить возврат подоходного налога, он подает декларацию 3-НДФЛ. Инспекция обоснованно отказывает ему в возмещении с покупки гаража в кооперативе, так как приобретенное им имущество не упомянуто в ст. 220 НК РФ.
Налоговый вычет при продаже гаража
А вот за продажу гаража оформить налоговую льготу можно. Если вы владели имуществом более 5 лет, в некоторых случаях более 3 лет (например, если недвижимость досталась вам по наследству или по договору дарения от близкого родственника или члена семьи), то при реализации вы не должны платить НДФЛ. А если, соответственно, меньше этого срока, то придется задекларировать сделку и уплатить 13%.
Закон позволяет уменьшить сумму дохода на 250 тыс. рублей. Это та самая налоговая льгота при продаже имущества. Для жилья имущественная льгота составляет 1 млн рублей.
|
Для жилой недвижимости |
Для иного имущества |
|
1 000 000 |
250 000 |
Пример
Иванов за 350 000 рублей продает гаражный бокс, купленный два года назад. Благодаря имущественной льготе Иванов заплатит 13% не с 350 000, а со 100 000 (350 000 – 250 000).
Также можно уменьшить доход на фактически произведенные расходы, связанные с покупкой этого имущества ранее. Но у вас должны быть документы, которые подтвердят эти расходы. И тогда 13% в бюджет вы заплатите с разницы между доходом и расходами.
Пример
Два года назад Сергеев купил машиноместо в гаражном кооперативе за 300 тыс., а продал за 400 тыс. Можно использовать уменьшение дохода на расходы и уплатить 13% со 100 тыс. (400 000 — 300 000).
При продаже имущества ранее минимального срока владения необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и передать в налоговый орган — лично, по почте или через кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС РФ. Это обязательно даже в том случае, если по итогу расчетов получился нулевой налог. Исключение составляет сделка в размере 250 тыс. рублей и менее.
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
Кто имеет право на возврат НДФЛ за гараж
Мы уже разобрались, что вернуть 13% при покупке гаража нельзя. Получить налоговый вычет по НДФЛ на продажу может только резидент РФ. То есть человек, находящийся на территории России не менее 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд.
Скачать 
Частые вопросы
Так как вы продали имущество дешевле 250 тыс. рублей, вам не нужно декларировать сделку и платить налог даже если минимальный срок владения еще не закончился.
Нет, не надо, так как вы можете использовать расходы на приобретение. В итоге у вас получится нулевой налог. Но подать декларацию 3-НДФЛ и отчитаться перед ФНС в следующем году нужно обязательно.
У вас есть два варианта. Первый: применить имущественный вычет и уменьшить стоимость на 250 тыс. рублей. Тогда вы заплатите 13% с 200 тыс. рублей. Второй: вычесть документально подтвержденные расходы, которые понес наследодатель при покупке этой недвижимости в прошлом.
Имущество, полученное в результате приватизации, можно продать без налога через три года после получения права собственности.
Нет, имущественная льгота за покупку гаража с земельным участком не предоставляется.
Заключение эксперта
В 2025 году налоговый вычет за гараж можно применить только при продаже. При покупке он не положен, а при продаже — 250 тыс. рублей максимально или использование расходов на приобретение. Сделка по приобретению и ее размер должны быть подтверждены документами.
