Что такое вычет за фитнес простыми словами
Налоговый вычет за фитнес — это льгота, за счет которой можно вернуть часть денег за занятия спортом. Ваше право — получить вычет через работодателя, и тем самым уменьшить НДФЛ к уплате, или же включить расходы на фитнес и спорт в декларацию 3-НДФЛ и вернуть тот налог, что вы уже заплатили в прошлом. И это реальные деньги, которые возвращаются на ваш счет.
Получить налоговый вычет на физкультурно-оздоровительные услуги, включая вычет за бассейн, тренажерный зал, занятия фитнесом, спортивные секции, можно по расходам 2022 года и позднее.
Социальные вычеты, в состав которых с 2022 г. входит и вычет на занятия спортом, предоставляются налогоплательщику при совершении социально-значимых действий. Например, при оплате лечения, обучения, взносах на негосударственную пенсию, страхование жизни и т.д. Эти видам льгот посвящена статья 219 НК РФ.
За кого можно вернуть деньги за фитнес
Оформить возврат налога за фитнес разрешается за оплату собственных занятий и занятий детей в возрасте до 18 лет. А если ребенок учится очно в лицензированном учебном заведении, то возраст ребенка увеличивается до 24 лет.
Сколько денег вернут за фитнес
Как мы сказали выше, вычет за спортивные занятия входит в состав социальных. Это значит, что каждый год можно получать вычет в размере годовых затрат на фитнес, но не более лимита. По расходам 2022-2023 гг. лимит составляет 120 тыс. рублей. Возмещение за спортзал составит 13% от затрат, но не более 15 600 рублей (13% от 120 000). Но помните — совокупно с другими социальными вычетами.
Пример
Спиридонов в 2023 г. записался в баскетбольную секцию и за год заплатил 40 тыс. рублей. В том же году он посещал окулиста и травматолога, и потратил еще 100 тыс. рублей. На следующий год Спиридонов подаст декларацию на налоговый вычет и вернет 13% от 120 тыс. рублей — в пределах установленного лимита.
Существует еще одно ограничение: вы не можете вернуть налог за спортзал больше, чем уплатили НДФЛ за тот же год. Из этого следует, что получить налоговый вычет за занятия спортом может только плательщик НДФЛ по ставке 13-22%. Логика проста: не платите НДФЛ — не получаете вычет, так как его попросту не из чего будет возвращать.
С 2024 г. увеличена компенсация за фитнес
С 2024 г. увеличен размер социального налогового вычета — со 120 тыс. рублей до 150 тыс. рублей в год (ФЗ от 28.04.2023 N 159-ФЗ). А это значит, что вырос и возврат НДФЛ за фитнес. Ежегодно можно возвращать до 19 500 рублей (13% от 150 000).
За какие занятия можно оформить спортивный налоговый вычет
Социальный налоговый вычет за спорт предоставляется за занятия в физкультурно-спортивных организациях и у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих деятельность в области физической культуры и спорта в качестве основного вида деятельности (пп. 7 п. 1 ст. 219 НК РФ).
Приведен Перечень видов физкультурных услуг, за которые оформляется возврат подоходного налога (Распоряжение Правительства РФ от 06.09.2021 N 2466-р). Там определены три вида:
1. Физкультурно-оздоровительные услуги по физической подготовке и физическому развитию.
Этот пункт имеет широкое толкование: можно вернуть налоговый вычет за фитнес клуб, спортивные секции, индивидуальные занятия с тренером, бассейн и прочее.
2. Физкультурно-оздоровительные услуги по обеспечению участия в физкультурных мероприятиях, включенных в первый раздел Единого календарного плана межрегиональных, всероссийских и международных физкультурных мероприятий и спортивных мероприятий, в календарные планы субъектов Российской Федерации, муниципальных образований.
Перечень спортивных мероприятий приведен на сайте Министерства спорта РФ.
3. Физкультурно-оздоровительные услуги по разработке программ занятий физической культурой, соответствующих тренировочных планов.
Это значит, что если тренер спортивного клуба или фитнес-зала разработал для вас индивидуальный план занятий, стоимость этой разработки также можно включить в декларацию.
Кроме того строго определен перечень спортивных организаций, который формируется ежегодно до 1 декабря года, предшествующего очередному налоговому периоду (абз. 6 пп. 7 п. 1 ст. 219 НК РФ).
Приказ Минспорта с перечнем для вычета постоянно дополняется и изменяется. Так, в текущей версии изменения произошли 25 января и 29 марта 2022 г., 28 августа и 5 октября 2023 г., 24 января и 8 апреля 2024 г.
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
Способы оформления
Существует два варианта возврата налога за спорт: через ИФНС и через работодателя.
|
Через ИФНС |
Через работодателя |
|
На следующий год после оплаты фитнеса |
В том же году, когда заплатили за фитнес |
Если выберете первый вариант (через инспекцию), то сначала придется дождаться окончания календарного года, в котором были спортивные расходы. Возврат 13% через работодателя возможно оформить в том же году, когда были понесены расходы.
Как вернуть 13 процентов за фитнес через работодателя
Получить вычет через работодателя можно только в том году, когда оплачивали спортзал, бассейн или секцию. В Личном кабинете на сайте ФНС заполните заявление и прикрепите скан договора со спортивной организацией и платежки.Через 30 дней инспекция самостоятельно направит уведомление о вашем праве на вычет работодателю (абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ).
После этого бухгалтерия приостановит удержание НДФЛ из вашей зарплаты и вернет все, что удержала с начала года. Работодатель предоставляет вычет только до конца года или до тех пор, пока не вернет все, что указано в уведомлении от налоговой — в зависимости от того, что случится раньше.
Документы для налогового вычета за спорт через ФНС
Для возврата подоходного налога за спортзал соберите следующие документы и передайте их в инспекцию по месту постоянной регистрации:
- заполненный бланк декларации 3-НДФЛ;
- справку о доходах 2-НДФЛ;
- копию договора на оказание спортивных услуг;
- справку об оплате, выданную спортивной организацией.
Если хотите вернуть налог за спорт за ребенка, приложите копию свидетельства о рождении. Проверка документов и перечисление денег на банковский счет займет 4 месяца.
Скачать Частые вопросы
Право на вычет имеет тот из супругов, кто сам занимался спортом, даже если за него заплатил его супруг. В этом случае действует ст. 34 НК РФ, в которой говорится, что все доходы супругов являются их совместной собственностью.
Нет, получить налоговый вычет за абонемент в фитнес-клуб можно только за последние три года, и, кроме того, в 2021 г. вычет за спорт не предоставлялся.
Нет, расходы за один налоговый период вносятся в одну декларацию — просто отметьте необходимые статьи расходов, что у вас были: обучение, спорт и другое.
Нет, лимит 150 тысяч — суммарный на все категории социальных расходов как на вас, так и на детей.
О спортивном вычете говорится в пп. 7 п. 1 ст. 219 НК РФ. Там указано, что вернуть деньги можно только за себя и за детей. За супругов это сделать не удастся.
Заключение эксперта
В 2025 году можно оформить налоговый вычет на фитнес и вернуть НДФЛ за спортивные услуги, оплаченные в 2022, 2023 и 2024 гг.: за фитнес клуб, тренажерный зал, бассейн или спортивную секцию. Максимальная сумма вычета в год составляет 120 тыс. рублей по расходам 2022 и 2023 гг., и 150 тыс. рублей — с 2024 г. Будьте здоровы и наслаждайтесь активной деятельностью! Следите за последними новостями на нашем сайте и в социальных сетях.
