Налоговый вычет при покупке квартиры в ЖСК

Что такое налоговый вычет за ЖСК

Существуют налоговые льготы, при которых налогоплательщик может вернуть часть уплаченных налогов. Такие льготы применяются при совершении социально-значимых действий, например при покупке жилой недвижимости, в том числе, в ЖСК (жилищно-строительный кооператив).

За счет имущественного налогового вычета можно компенсировать расходы и вернуть часть денег, потраченных на покупку жилья (ст. 220 НК РФ).

Какую сумму можно вернуть за покупку в ЖСК

При покупке жилой недвижимости государство дает возможность вернуть до 260 тыс. рублей от стоимости покупки. И дополнительно — до 390 тыс. рублей за проценты по ипотеке.

*До 1 января 2014 года размер имущественной льготы за проценты не имел верхнего предела. Для такого жилья расчет НДФЛ осуществляется по старым правилам — на всю сумму процентов.

Рассчитайте налоговый вычет при покупке жилья

Стоимость квартиры, ₽

Год покупки

Ранее я уже пользовался имущественным вычетом для другой квартиры

Год покупки

До 2014 года После 2014 года

Сумма которую вернули, ₽

Доступный налоговый вычет

Сумма налога к возврату

Доступно к возврату за выбранный период

Оставшаяся сумма, доступная для возврата в последующие годы

Вы не можете воспользоваться имущественным вычетом повторно, если уже применяли его до 2014 года

Вернуть налог

Основной вычет при покупке квартиры в ЖСК

При покупке квартиры максимальная налоговая льгота составляет 2 млн рублей. Это значит, что на счет налогоплательщика возвращается 13% от этой суммы, то есть 260 тыс. рублей (2 млн * 13%).

Если приобретенная жилплощадь стоит дороже 2 млн рублей, максимальная сумма возврата все равно останется прежней — 260 тыс. рублей.

Рассчитайте свою суммуКалькулятор всех налоговых вычетов

Имущественный вычет не может быть больше стоимости жилья. В этом случае на счет возвращается 13% от суммы покупки, а остаток переходит на жилье, купленное в будущем. И в этом случае предельная сумма вычета по всем объектам недвижимости не может превышать 2 млн рублей.

Вычет за ЖСК при покупке в ипотеку

Возврат НДФЛ при покупке квартиры — ЖСК, на вторичке или по ДДУ — можно также оформить на фактически уплаченные проценты по ипотеке.

Лимит составляет 3 млн рублей. То есть налогоплательщик возвращает 390 тыс. рублей (3 млн * 13%).

Чтобы получить налоговый вычет, следует иметь в виду важное условие: вернуть 13% можно только за уже реально уплаченные проценты, а не за всю сумму долга. То есть вернуть налог за запланированные, но еще не уплаченные проценты, нельзя. Факт уплаты подтверждает справка из банка. Без нее такого рода имущественный вычет не получить.

Возврат по процентам ипотеки можно использовать только на один объект недвижимости. Недополученный остаток средств нельзя перенести на другую квартиру, купленную в будущем.

Компенсацию по ипотеке можно заявлять каждый год, используя проценты, выплаченные в течение прошлого года.

Максимальная сумма, которую можно вернуть при покупке в новостройке — 650 тыс. рублей (260 тыс. по основной льготе и 390 тыс. по ипотеке).

Кто может получить налоговые вычеты за квартиру в ЖСК

Чтобы претендовать на налоговый вычет при покупке квартиры по договору ЖСК, член жилищного кооператива должен быть налоговым резидентом РФ, то есть находиться на территории России не менее 183 дней в течение отчетного года. Второе обязательное условие — быть плательщиком НДФЛ по ставке 13% или 15%.

На возврат НДФЛ не могут претендовать ИП на спецрежимах, безработные, студенты, родители в декретном отпуске, пенсионеры. То есть те категории лиц, что не имеют доходов, облагаемых 13% налогом.

Анастасия Чернова

Налоговый консультант

При наличии налогооблагаемых доходов имущественный вычет по НДФЛ за ЖСК может получить даже безработный. Чтобы правильно рассчитать размер вычета и вернуть максимальный налог, обращайтесь к нашим экспертам: мы детально изучим вашу ситуацию, в течение двух дней составим декларацию 3-НДФЛ и отправим документы в ИФНС.

Виды доходов для возврата налога

Доходами, облагаемыми НДФЛ, могут быть как заработная плата, так и иные доходы.

Возврат налога за ЖСК можно оформить по следующим видам доходов:

Налоговый вычет уменьшает налоговую базу и создает излишек, уже уплаченный налогоплательщиком. Именно налоги, удержанные по этим видам доходов, впоследствии можно вернуть с помощью налогового вычета.

Читайте также Налоговый вычет при покупке квартиры

Когда возникает право на вычет при покупке в ЖСК

Чтобы член кооператива смог оформить возврат 13 процентов при покупке квартиры, ЖСК и будущий собственник должны выполнить два условия (Письмо ФНС России от 02.04.2020 N БВ-4-7/5648):

1. квартира должна быть передана члену ЖСК по Акту приема-передачи;

2. член кооператива должен внести паевый взнос в полном объеме.

Дата оформления квартиры в собственность и получение выписки из ЕГРН значения не имеют.

Как оформить получение налогового вычета

Существует два варианта возврата налога: через ИФНС и через работодателя.

Оформить имущественный вычет через налоговую инспекцию можно лишь по окончании календарного года, в котором подписан Акт приема-передачи.

Если Акт приема-передачи получен в 2023 году, оформить возврат НДФЛ через налоговую можно только в 2024 г.

Анастасия Чернова

Налоговый консультант • Стаж 10 лет

Задать вопрос

При оформлении имущественного вычета сначала возвращайте налог с основной стоимости покупки, а затем подавайте документы на возврат по процентам. Как получить максимальную сумму, подскажут наши эксперты. Они заполнят декларацию 3-НДФЛ, которую вы сможете скачать в удобном формате — XML и PDF.

Документы для налоговой инспекции при покупке в ЖСК

Чтобы оформить возврат налога через ФНС, вам необходимо подготовить и передать в инспекцию следующие документы:

• Декларация 3-НДФЛ;
• Справка 2-НДФЛ — взять у работодателя или в личном кабинете на сайте ФНС;
• Выписка из ЕГРН;
• Договор о приобретении квартиры;
• Акт приема-передачи;
• Договор на отделочные работы и ремонт — при покупке без отделки;
• Платежные документы на полную оплату паевого взноса: банковские выписки, квитанции, чеки и т.д.

При покупке в ипотеку дополнительно понадобятся:

• Кредитный договор;
• Справка об уплаченных процентах.

При личной подаче документов при себе необходимо иметь паспорт.

Камеральная проверка обычно длится три месяца. Затем в течение 10 дней выносится решение, и еще месяц потребуется на перечисление средств на ваш счет.

Образец заявления

Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при покупке жилья

Скачать

Документы на вычет через работодателя при покупке в ЖСК

Вернуть подоходный налог за ЖСК через работодателя можно в том же году, когда возникло право на льготу. В Личном кабинете на сайте ФНС заполните специальную форму и приложите необходимые документы.

Документы на возврат налога через работодателя:

• Договор о приобретении квартиры;
• Акт приема-передачи;
• Выписка из ЕГРН;
• Договор на отделочные работы и ремонт — при покупке у застройщика без отделки;
• Платежные документы на полную оплату паевого взноса: банковские выписки, квитанции, чеки и т.д.

При покупке в ипотеку дополнительно понадобятся:

• Кредитный договор;
• Справка об уплаченных процентах.

В течение 30 дней инспектор проверит бумаги и вынесет решение о предоставлении вычета. Будет составлено Уведомление, которое налоговая служба самостоятельно переправит работодателю.

После этого бухгалтерия предприятия приостановит удержание НДФЛ из заработной платы и вернет налоги, уплаченные с начала года. Так будет происходить до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма возврата или до конца календарного года — в зависимости от того, что наступит ранее.

Читайте также Налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке

Частые вопросы

Заключение эксперта

Мы рассказали о том, что такое налоговый вычет на квартиру в ЖСК: за что можно вернуть деньги, кто имеет на это право, как оформлять и какие документы понадобятся для возврата. Помните, что главное условие для оформления льготы — полная оплата паевого взноса и передача жилья по Акту приема-передачи.