Кто может получить налоговый вычет за автошколу
Получить налоговый возврат за обучение в автошколе — ваше право по НК РФ. Даже если вы учились в другом городе, заявить о своем желании оформить льготу вы можете по месту текущего проживания.
Вернуть часть денег за обучение в автошколе может любой налоговый резидент Российской Федерации, если он:
- официально трудоустроен и/или имеет определенный вид дохода, с которого платит НДФЛ по ставке 13% или 15%;
- оплачивал собственное образование по любой форме: очная, заочная, вечерняя;
- оплачивал только очное образование своего ребенка или подопечного в возрасте до 24 лет;
- оплачивал только очное образование своей сестры или брата в возрасте до 24 лет;
- подготовил необходимые документы для оформления — об этом ниже.
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
Кому не положен возврат налога за обучение в автошколе
На налоговый вычет с автошколы не имеют права:
- предприниматели на спецрежимах, так как не отчисляют НДФЛ по ставке 13%;
- получатели дохода в виде государственных пособий без налогооблагаемых доходов;
- работающие неофициально, то есть те, кто получает зарплату «в конверте»;
- неработающие пенсионеры без налогооблагаемых доходов;
- безработные без налогооблагаемых доходов;
- те, кто оплатил образовательные услуги материнским капиталом;
- налоговые нерезиденты РФ.
Оформить возврат 13 процентов не получится, если в 2021-2023 гг. вы платили за учебу супруга, родителей, племянников, внуков. С 2024 г. можно вернуть налог за обучение в автошколе супруга (-и).
Сколько можно вернуть за автошколу
Необходимо определиться с понятиями. Вернуть налоговый вычет нельзя: на счет налогоплательщика поступает не вычет, а 13% от одобренной суммы.
Социальная льгота ограничена по сумме и вернуть 13 процентов за обучение в автошколе можно от всей стоимости затрат, но в пределах установленного лимита (ст. 219 НК РФ).
Максимальный налоговый вычет за обучение вождению составляет 120 тыс. рублей в год, если вы платили за себя или за братьев/сестер. В эту сумму, помимо образовательных услуг, входят затраты на лечение, медикаменты, пенсионные взносы и другие социальные льготы по НДФЛ.
Вычет за детей и подопечных ограничен 50 тыс. рублей в год на каждого ребенка в сумме на обоих родителей. Эта льгота не входит в состав 120 тыс. и предоставляется отдельно.
|
Максимальный возврат НДФЛ за обучение в автошколе |
Вид образовательных услуг |
|
15 600 руб. |
за собственное образование и оплату образовательных услуг брата/сестры |
|
6 500 руб. |
за обучение каждого ребенка |
Пример
В 2023 г. Егор оплатил курсы вождения себе и брату — 130 тысяч. Отдельно 55 тысяч он потратил на курсы сына. В 2024 г. Егор может вернуть НДФЛ за обучение в автошколе в размере 22 100 рублей:
- 15 600 руб. (120 000 * 13%) за себя и брата с учетом действующего лимита;
- 6 500 руб. (50 000 * 13%) за сына с учетом действующего лимита на ребенка.
Новые правила расчета с 2024 года
1. С 1 января 2024 г. вернуть 13 процентов за автошколу можно с большей суммы — социальный налоговый вычет увеличен со 120 тыс. рублей до 150 тыс. рублей (абз. 8 п. 2 ст. 219 НК РФ).
Также вырос налоговый вычет за обучение ребенка в автошколе. Вместо 50 тыс. рублей максимальная сумма составит 110 тыс. рублей (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).
2. Добавлен вычет за очное обучение супруга (-и) — подоходный налог можно будет вернуть по расходам с 2024 г. (абз. 9 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).
Какие документы нужны для получения налогового вычета
Чтобы оформить налоговый вычет за обучение в автошколе, подготовьте документы по перечню и направьте в ИФНС по месту постоянной регистрации:
- декларацию по форме 3-НДФЛ;
- справку о доходах по форме 2-НДФЛ;
- копию договора с учебным учреждением с обязательным указанием формы обучения;
- копию лицензии учебного учреждения на оказание образовательных услуг;
- платежные документы, подтверждающие оплату;
- копию документов, подтверждающих родство при оплате за ребенка, брата или сестру.
Если подаете документы лично, возьмите с собой оригиналы документов для проверки. Также сканы документов можно отправить на сайте ФНС после регистрации в личном кабинете налогоплательщика, или с помощью онлайн-сервиса «Налогия».
Скачать Когда можно оформить возврат подоходного налога
Заполнить декларацию и подать документы на возврат налога за автошколу можно не позднее трех лет с того момента, когда вы оплачивали обучение. Обязательное условие: в эти годы у вас были доходы и вы платили с них налог.
Если вы платили в 2021 г., то оформить вычет на обучение в автошколе сможете не позднее 2024 г.
Имейте в виду, что сумма социального налогового возврата, включая оплату образовательных и медицинских услуг, взносы на страхование и прочее, не может превышать 15 600 рублей (120 000 * 13%).
Пример
Зубов в 2023 г. учился вождению за 35 тыс. рублей и вылечил зубы за 105 тыс. рублей. Общая сумма затрат 140 тыс. рублей, что превышает размер установленного лимита. Зубов сможет вернуть только 15 600 рублей — 13% от 120 тысяч.
Частые вопросы
Нет. Согласно Налоговому кодексу, сделать налоговый вычет может налогоплательщик, оплативший образовательные услуги за своего ребенка или брата/сестру.
Вы уже не сможете оформить возврат денег за обучение в 2020 г., так как срок предоставления льготы — не более трех лет с момента уплаты налогов.
Заполните декларацию 3-НДФЛ по форме, действовавшей в том году, за который вы оформляете вычет, то есть за 2021 г.
Заключение эксперта
Максимальный налоговый вычет за обучение в автошколе в 2021-2023 гг. составляет 120 тыс. рублей. С 2024 г. эта сумма выросла до 150 тыс. рублей. Вычет можно получить не только за себя, но и за оплату членов семьи — детей, брата или сестры. С 2024 г. в этот список включили супругов.
Вычет за автошколу ребенка считается отдельно и ежегодно составляет 50 тыс. рублей в год. С 2024 г. — 110 тыс. рублей. Чтобы оформить возврат подоходного налога за обучение в автошколе, необходимо собрать подтверждающие документы, заполнить декларацию 3-НДФЛ и передать в ИФНС.
