Кто может получить налоговый вычет за автошколу
Получить налоговый возврат за обучение в автошколе — ваше право по НК РФ. Даже если вы учились в другом городе, заявить о своем желании оформить льготу вы можете по месту текущего проживания.
Вернуть часть денег за обучение в автошколе может любой налоговый резидент Российской Федерации, если он плательщик НДФЛ по ставке 13-22% и оплачивал:
- собственное образование по любой форме: очная, заочная, вечерняя;
- очное образование ребенка или подопечного в возрасте до 24 лет;
- очное образование сестры или брата в возрасте до 24 лет;
- очное обучение супруга (по затратам, начиная с 2024 г.);
- и подготовил необходимые документы для оформления — об этом ниже.
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
Кому не положен возврат налога за обучение в автошколе
На налоговый вычет с автошколы не имеют права:
- предприниматели на спецрежимах, так как не отчисляют НДФЛ по ставке 13-22%;
- получатели дохода в виде государственных пособий без налогооблагаемых доходов;
- работающие неофициально, то есть те, кто получает зарплату «в конверте»;
- неработающие пенсионеры без налогооблагаемых доходов;
- безработные без налогооблагаемых доходов;
- те, кто оплатил образовательные услуги материнским капиталом;
- налоговые нерезиденты РФ.
Оформить возврат 13 процентов не получится, если в 2021-2023 гг. вы платили за учебу супруга, родителей, племянников, внуков. С 2024 г. можно вернуть налог за обучение в автошколе супруга (-и).
Сколько можно вернуть за автошколу
Социальная льгота ограничена по сумме и вернуть 13 процентов за обучение в автошколе можно от всей стоимости затрат, но в пределах установленного лимита (ст. 219 НК РФ).
С 2024 г. максимальный налоговый вычет за обучение вождению составляет 150 тыс. рублей в год, если вы платили за себя, супруга, за братьев/сестер. В эту сумму помимо образовательных услуг входят затраты на лечение, медикаменты и другие социальные льготы по НДФЛ. Вернуть вычет за автошколу, оплаченную для супруга в 2022-2023 гг., нельзя.
|
Максимальный возврат НДФЛ за обучение в автошколе с 2024 г. |
Вид образовательных услуг |
|
19 500 руб. |
за собственное образование и оплату образовательных услуг супруга, брата/сестры |
|
14 300 руб. |
за обучение каждого ребенка |
Пример
В 2023 г. Егор за платил 150 тыс. за курсы вождения. В 2024 г. он заплатил 150 тыс. за языковую школу. В 2025 г. Егор может подать две декларации: за 2023 и 2024 годы. В итоге он вернет:
- 15 600 руб. (120 000 * 13%) за 2023 г., так как максимальный вычет до 2024 г. составлял 120 тыс. рублей;
- 19 500 руб. (150 000 * 13%) за 2024 г., так как максимальный вычет с 2024 г. увеличен до 150 тыс. рублей.
Вычет за детей и подопечных с 2024 г. составляет 110 тыс. рублей в год на каждого ребенка в сумме на обоих родителей. Эта льгота не входит в состав 150 тыс. и предоставляется отдельно. До 2024 г. размер вычета за обучение детей составлял 50 тыс. рублей.
Какие документы нужны для получения налогового вычета
Чтобы оформить налоговый вычет за обучение в автошколе, подготовьте документы по перечню и направьте в ИФНС по месту постоянной регистрации.
Обязательные документы:
- Заполненная декларация 3-НДФЛ. Оригинал.
- Справка об оплате образовательных услуг и о форме обучения, выданная образовательной организацией. Оригинал.
- Документ, подтверждающий родство — в случае, если оплачено обучение супруга (супруги), детей, брата или сестры. Копия.
Рекомендуемые документы:
- Справка 2-НДФЛ о доходах за год (скачанная на сайте ФНС или выданная работодателем). Оригинал.
- Договор с образовательной организацией и дополнительные соглашения, если были оформлены важные изменения договора, например, изменение стоимости обучения. Копия.
- Лицензия образовательной организации на осуществление образовательной деятельности, если в договоре отсутствует информация о реквизитах лицензии. Копия.
- Платежные документы, подтверждающие оплату. Копии.
Если подаете документы лично, возьмите с собой оригиналы документов для проверки. Также сканы документов можно отправить на сайте ФНС после регистрации в личном кабинете налогоплательщика, или с помощью онлайн-сервиса «Налогия».
Скачать Когда можно оформить возврат подоходного налога
Заполнить декларацию и подать документы на возврат налога за автошколу можно не позднее трех лет с того момента, когда вы оплачивали обучение. Обязательное условие: в эти годы у вас были доходы и вы платили с них налог. Например, если вы платили в 2022 г., то оформить вычет на обучение в автошколе сможете не позднее 2025 г.
Имейте в виду, что сумма социального налогового возврата, включая оплату образовательных и медицинских услуг, взносы на страхование и прочее, не может превышать 19 500 рублей (150 000 * 13%).
Пример
Зубов в 2024 г. учился вождению за 35 тыс. рублей и вылечил зубы за 140 тыс. рублей. Общая сумма затрат 175 тыс. рублей, что превышает размер установленного лимита. Зубов сможет вернуть только 19 500 рублей — 13% от 150 тысяч.
Частые вопросы
Нет. Согласно Налоговому кодексу, сделать налоговый вычет может налогоплательщик, оплативший образовательные услуги за своего ребенка или брата/сестру.
Вы уже не сможете оформить возврат денег за обучение в 2021 г., так как срок предоставления льготы — не более трех лет с момента уплаты налогов.
Заполните декларацию 3-НДФЛ по форме, действовавшей в том году, за который вы оформляете вычет, то есть за 2022 г.
Заключение эксперта
Максимальный налоговый вычет за обучение в автошколе в 2022 и 2023 гг. составляет 120 тыс. рублей. С 2024 г. эта сумма выросла до 150 тыс. рублей. Вычет можно получить не только за себя, но и за оплату членов семьи — детей, брата или сестры. С 2024 г. в этот список включили супругов.
Вычет за автошколу ребенка считается отдельно и ежегодно составляет 110 тыс. рублей в год. До 2024 г. — 50 тыс. рублей. Чтобы оформить возврат подоходного налога за обучение в автошколе, необходимо собрать подтверждающие документы, заполнить декларацию 3-НДФЛ и передать в ИФНС.
