Налоговый вычет за лечение родителей

Виды лечения родителей

Налоговый кодекс не ограничивает вид лечения родителей, за оплату которого можно оформить социальный вычет по НДФЛ (подп 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Принимаются расходы на лечение, покупку лекарств, диагностику, анализы, процедуры, стоматологическое лечение, протезирование, операции на глазах, сердце и других органах, — то есть все, с чем может столкнуться заболевший человек.

Сколько денег вернут за лечение родителей

Чтобы рассчитать возмещение НДФЛ за лечение родителей, необходимо определить, каким было лечение — дорогостоящим или простым. Запросите в клинике Справку об оплате медицинских услуг, в которой будет указан код услуги:

Максимальный вычет по коду 01 составляет 120 тыс. рублей в год. На счет вернется 13% от годовых расходов, но не более 15 600 рублей (120 000 * 13%). В эту же сумму входят расходы на лекарства.

Если годовые затраты составили менее 120 тыс. рублей, возврат 13% подоходного налога за лечение родителей будет рассчитан от фактических затрат.

Если в справке стоит код 02, значит лечение дорогостоящее. На такой вид лимит не установлен, и вычет за лечение родителей в 2024 году предоставляется на всю сумму расходов.

Список дорогостоящих видов указан в Постановлении Правительства РФ от 8 апреля 2020 г. № 458. При заполнении справки клиники руководствуются этим документом и внутренними нормативными актами.

Если получены две справки, — одна с кодом 01, а другая с кодом 02, — оформить вычет можно по каждой из них. По всем услугам с кодом 01 будет действовать ограничение в 120 тыс. рублей, а остальные услуги с кодом 02 заявляются в полном объеме.

Размер вычета за лечение родителей с 2024 года

С 1 января 2024 г. вычет за платное лечение родителей стал выгоднее (Федеральный закон от 28.04.2023 N 159-ФЗ). Новые правила коснутся расходов, понесенных в 2024 г. и позднее. Размер социальных вычетов увеличен со 120 тыс. рублей до 150 тыс. рублей (абз 8. п. 2 ст. 219 НК РФ).

Кто имеет право на налоговый вычет за родителей

Оформить налоговый вычет можно только за лечение близкого родственника: супруга, детей и единокровных родителей. При этом статус матери или отца не имеет значения — пенсионер, безработный или трудоустроенный.

Получить вычет за лечение родителей супруга (тещи, тестя, свекрови, свекра), а также за опекунов и попечителей, не удастся.

Рассчитайте свою сумму Калькулятор налоговых вычетов

Откажут в оформлении налогового вычета на лечение, если:

• В год оплаты услуги заявитель не был плательщиком НДФЛ по ставке 13% или 15%. Например, находился в декретном отпуске и получал только государственное пособие.
• Родители лечились за границей. Клиника должна быть только с российской регистрацией и соответствующей медицинской лицензией.

Когда подавать документы и за какие годы

Подать документы и получить налоговый вычет за родственника можно только за последние 3 года. В 2024 г. это 2021, 2022 и 2023 гг, если в эти годы у заявителя были расходы на лечение родителей и доход, с которого уплачен налог по ставке 13% или 15%.

Получение налогового вычета можно оформить через налоговую инспекцию по месту жительства или через работодателя.

При оформлении через ИФНС необходимо дождаться окончания календарного года, в котором были затраты. Если лечение оплачено в 2024 г., то подавать документы на налоговую льготу можно не ранее 2025 г.

Чтобы вернуть деньги за лечение родителей через работодателя, не нужно ждать окончания года. Документы подаются в том же календарном году, когда были расходы.

Колесникова Евгения

Ведущий специалист по налогообложению

Все вычеты, на которые вы претендуете за год, вносятся в одну декларацию 3-НДФЛ. Будьте внимательны, когда оформляете возврат налога за лечение родственника — даже небольшая ошибка может стать причиной отказа. Обращайтесь к нашим экспертам: они за 2 дня заполнят для вас декларацию 3-НДФЛ, проверят документы и помогут отправить в ФНС.

Какие документы на вычет нужны для ФНС

Перечень документов на налоговый вычет за родителей:

• декларация по форме 3-НДФЛ;
• справка по форме 2-НДФЛ;
• документы, подтверждающие расходы (выписки, чеки, квитанции);
• договор с клиникой, в которой лечились родители;
• справка об оплате медицинских услуг на имя получателя;
• копия лицензии клиники;
• копия свидетельства о вашем рождении.

Подготовьте полный пакет документов и отнесите его в налоговую инспекцию. Проверять документы будут в течение 3 месяцев, еще 10 дней займет принятие решения и 30 дней — перечисление денег на счет.

Образец заявления

Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета за лечение и покупку медикаментов за 2023 год

Скачать

Как на работе получить вычет за лечение родителей

Список документов почти не отличается: из вышеперечисленного не понадобится декларация 3-НДФЛ и справка 2-НДФЛ. Остальные документы те же. Передать пакет в ФНС можно лично при визите в инспекцию или онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Камеральная проверка займет 30 дней. После этого ФНС составит уведомление на налоговый вычет и самостоятельно отправит его работодателю.

В тот же месяц бухгалтер перестанет удерживать НДФЛ из зарплаты и вернет тот налог, что был уплачен с начала года. Полный оклад будет выплачиваться до конца года или до полного исчерпания возврата — в зависимости от того, что наступит ранее.

Читайте также Налоговый вычет за лечение

Частые вопросы

Заключение эксперта

В 2024 году получить налоговый вычет за лечение родителей могут их взрослые дети. Внимательно соберите все документы, рецепты от врачей и запросите в клинике справку об оплате медицинских услуг. Заполните декларацию 3-НДФЛ и передайте с подтверждающими документами в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации.