За какие услуги санатория можно вернуть деньги
Оформить налоговый вычет за отдых в санатории в 2025 г. можно не по всем расходам — льгота предоставляется только на медобслуживание. Билеты, трансфер, проживание, питание, экскурсии, развлекательные услуги в налоговый вычет за санаторий не входят.
Налогоплательщик имеет право вернуть до 13% от стоимости медуслуг, но не более установленного лимита и НДФЛ, удержанного с дохода за год.
Вид медицинских услуг не важен — это может быть диагностика, профилактические и реабилитационные процедуры, массажи и прочее.
Кому положен возврат денег за санаторий
Порядок предоставления социальных вычетов, к которым относится и налоговый вычет за лечение в санатории, регулирует ст. 219 НК РФ.
Там указано, что вернуть деньги можно как за себя, так и при оплате лечения детей до 18 лет (с 2022 г. — до 24 лет за учащихся очной формы обучения в лицензированных учебных заведениях), супруга и родителей. Главное условие: вы — плательщик НДФЛ по ставке 13-22% и налоговый резидент РФ.
Неработающие граждане, в том числе пенсионеры, родители в декретном отпуске, студенты, ИП на УСН, то есть все, кто не получает налогооблагаемый доход, оформить возврат 13 процентов не смогут.
Чтобы получить возврат денег за путевку в санаторий, вы должны:
|
№ п/п |
Условия получения |
|
1. |
Оплатить путевку из личных средств и накоплений. Если это сделал работодатель, возврат НДФЛ за санаторно-курортное лечение не положен. |
|
2. |
Курортное учреждение должно быть на территории России. Вернуть подоходный налог за санаторно-курортное лечение за границей не удастся. |
|
3. |
У санатория должна быть государственная лицензия на оказание медицинских услуг. |
С 2021 г. список налогооблагаемых доходов, по которым можно вернуть 13%, ограничен. Так, на счет налогоплательщика возвращается налог, уплаченный с официальной зарплаты (по трудовым и гражданско-правовым договорам), с дохода, полученного от сдачи имущества в аренду, от продажи и получения в дар имущества (кроме ценных бумаг), от оказания различных услуг и некоторых других доходов.
Как определить сумму вычета за путевку
Лечение, за которое можно получить вычет, делится на простое и дорогостоящее. Но в санаториях не оказывают дорогостоящего лечения, поэтому сумма годового возврата ограничена лимитом. С 2024 года он составляет 13% от 150 тыс. рублей (абз. 8 п. 2 ст. 219 НК РФ).
Изменения вступили в силу 1 января 2024 г., поэтому увеличенный размер вычета будет учитывать расходы, начиная с 2024 г. То, что вы заплатили за путевку в 2023 г. и ранее, будут считать по прежним правилам.
Если вы заплатили больше 150 тыс. рублей, то вернуть 13 процентов за санаторно-курортное лечение сможете только со 150 тысяч, то есть выплата составит 19 500 рублей. Если же заплатили меньше 150 тыс. рублей, то получите 13% от фактических затрат.
Запросите в санатории справку об оплате — она обязательно должна быть в пакете документов для ФНС. Также в договоре с санаторием должна быть выделена сумма затрат на медицинские услуги.
Как вернуть деньги за санаторно-курортное лечение
Вычет оформляется не позднее трех лет с момента оплаты. Если вы отдыхали и лечились в санатории в 2022 г., то до конца 2025 г. необходимо подать документы в налоговую инспекцию и получить возврат подоходного налога.
Пример
Иванов в 2024 г. заплатил за санаторий 250 тыс. рублей. Из них лечебные процедуры — 160 тыс. рублей. В 2024 г., после подачи декларации и проверки документов, Иванов получит на руки 19 500 рублей (13% от 150 000).
Если оплата прошла в 2021 г. или раньше, то получить налоговый вычет за отдых в санатории вы уже не можете.
Оформить возврат налога за путевку разрешено через работодателя или через инспекцию по месту прописки.
Документы на вычет за санаторий для ИФНС
Документы необходимо предоставить в налоговую инспекцию по месту постоянной прописки после окончания года, в котором у вас были расходы (п. 2 ст. 219 НК РФ):
- декларация по форме 3-НДФЛ;
- справка о годовых доходах по форме 2-НДФЛ;
- платежные документы, подтверждающие оплату в санатории;
- договор с санаторием на оказание медицинских услуг с обязательным выделением суммы на лечение;
- справка об оплате медицинских услуг, которую вам выдадут в санатории;
- копия лицензии санатория на оказание медуслуг;
- копия документов, подтверждающих родство, если вы хотите получить возврат за детей, родителей или супруга(-у).
На проверку документов и возврат налога за санаторий уйдет около 4 месяцев.
Скачать Как вычет за путевку оформить на работе
Подготовьте те же документы, но без декларации 3-НДФЛ и справки 2-НДФЛ. Отнесите их в налоговую инспекцию или вместе с заявлением отправьте через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Проверка займет 30 дней.
После камеральной проверки налоговая самостоятельно отправит на адрес работодателя информацию о положенном вам вычете.
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
Частые вопросы
К сожалению, нет. В 2025 г. можно вернуть НДФЛ за лечение, оплаченное в 2022, 2023 и 2024 гг.. Налог, уплаченный ранее, вернуть нельзя.
Срок обращения ограничен только текущим календарным годом. Вы можете подавать документы хоть на следующий день после оплаты.
Можно. Но тогда за каждый год вы должны заполнить отдельную декларацию и взять справки 2-НДФЛ за каждый год, за который хотите оформить возврат.
Заключение эксперта
Налоговый вычет за санаторно-курортное лечение входит в состав социальных вычетов и ограничен 150 тыс. рублей. Вернуть деньги можно как за собственный отдых и лечение, так и при оплате за близких родственников. В налоговый вычет за путевку в санаторий в 2025 году не попадут расходы, не связанные с лечением. Стоимость лечебных процедур необходимо выделить из общей стоимости путевки.
