Кто имеет право на вычет за заочное обучение
Вычет за заочное обучение входит в состав социального вычета и позволяет вернуть часть средств, потраченных на учебу (ст. 219 НК РФ). Заочник должен удовлетворять двум важным требованиям: являться налоговым резидентом РФ и иметь доходы, облагаемые по ставке 13-22%.
С 2021 г. вернуть уплаченный налог можно по таким доходам:
|
№ |
Вид доходов |
|
1. |
Оплата по трудовому договору или договору ГПХ |
|
2. |
Оплата за оказание услуг |
|
3. |
Доход от сдачи в аренду квартиры |
|
4. |
Продажа/получение в дар имущества (кроме ЦБ) |
|
5. |
Страховые выплаты по пенсионному обеспечению |
|
6. |
Некоторые другие доходы |
Кроме того есть еще дополнительные условия, чтобы оформить возврат за заочку: была оплата собственного образования и подготовлены все необходимые документы.
Кому не положен налоговый вычет
Вернуть налог при заочной форме не получится, если:
- Вы получали доход в виде государственного пособия, с которого подоходный налог не удерживается. Например, если вы в декрете или получаете пособие по безработице;
- Вы работаете, но получаете «серую» зарплату в конверте.
Сколько денег вернут за заочку
По расходам 2022 и 2023 гг. максимальная сумма вычета за заочное обучение — 120 тыс. рублей ежегодно. В эту сумму входят все социальные расходы, например, лечение, страхование жизни, ДМС и прочее. Вы можете вернуть 13 процентов от стоимости, но не более 15 600 рублей в год (13% * 120 000).
С 1 января 2024 г. вычет за заочное обучение увеличен со 120 тыс. рублей до 150 тыс. рублей (п. 2 ст. 219 НК РФ). Новые правила касаются расходов, понесенных в 2024 г. и позднее (Федеральный закон от 28.04.2023 N 159-ФЗ).
Обратите внимание, что возврат налога за заочное обучение не суммируется с возвратом налога за очную учебу ваших детей. То есть вы можете заявить вычет за себя, и отдельно — за детей (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).
Помните, что изменения вступили в силу 1 января 2024 г., поэтому увеличенный размер вычета будет учитывать расходы, начиная с 2024 г. То, что вы заплатили в 2023 г. и ранее, будут считать по прежним правилам.
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
Как вернуть деньги за заочное обучение
Оформить возврат за заочное обучение можно через ФНС и работодателя. Если выбираете первый вариант, то подать документы необходимо по окончании календарного периода, в котором были расходы и был уплачен налог. Оформить льготу через работодателя можно в том же календарном году, в котором вы потратились.
Пример
В 2024 г. Ильин оплатил 170 тыс. за свое заочное обучение и за автошколу сына 120 тыс. Он отдельно оформит вычет за обучение в вузе по заочной форме за себя и за очное сына: 19 500 рублей (150 000 * 13%), 14 300 рублей (110 000 * 13%). Обратите внимание, что с 2024 г. максимальный вычет за очное обучение ребенка составляет 110 тыс. рублей.
Какие документы нужны, чтобы вернуть деньги за учебу
Чтобы получить налоговый вычет за заочное платное обучение, обязательно потребуется:
- Заполненная декларация 3-НДФЛ. Оригинал.
- Справка об оплате образовательных услуг и о форме обучения, выданная образовательной организацией. Оригинал.
Рекомендуемые документы:
- Справка 2-НДФЛ о доходах за год (скачанная на сайте ФНС или выданная работодателем). Оригинал.
- Договор с образовательной организацией и дополнительные соглашения, если были оформлены важные изменения договора, например, изменение стоимости обучения. Копия.
- Лицензия вуза или другой образовательной организации на осуществление образовательной деятельности, если в договоре отсутствует информация о реквизитах лицензии. Копия.
- Платежные документы, подтверждающие оплату. Копии.
Документы необходимо подать в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации. Срок возврата налогового вычета составляет 4 месяца: камеральная проверка документов длится 3 месяца, еще 10 дней уходит на принятие решения и 30 дней — на перечисление денег на счет.
Скачать 
Через работодателя
Получить вычет за заочное обучение можно через работодателя. В этом случае список документов будет такой же, за исключением декларации, справки по форме 2-НДФЛ и заявления.
Документы отнесите в налоговую инспекцию или отправьте через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Проверка займет 30 дней. Уведомление о вашем праве на вычет налоговый орган самостоятельно направит вашему работодателю.
Со следующего месяца с вас не будут удерживать НДФЛ, то есть денег вы будете получать на 13% больше.
Когда можно получить вычет за учебу в вузе заочное отделение
У социального налогового вычета есть срок давности — 3 года. В 2025 г. принимаются декларации за 2022, 2023 и 2024 гг. За более ранние периоды льготу получить не удастся.
Если вы оплатили учебу в 2024 г., подавайте декларацию на налоговый вычет на заочное обучение в 2025, 2026 или 2027 гг.
Частые вопросы
Нет, на компенсацию за ребенка, супруга, брата или сестру вы имеете право только при их очном формате учебы.
Вычет за учебу супругов предоставляется с 2024 года и только по очной форме обучения.
В соответствии с законом, с 01.01.2024 г. максимальная сумма составляет 150 тыс. рублей за оба вида учебы. Это лимит социальной льготы.
Заключение эксперта
Оформить налоговый вычет за заочное обучение в 2025 году можно только за себя. Если вы оплачивали заочную учебу родных, вернуть налог не удастся. Внимательно соберите документы и учтите все ограничения налоговой льготы — срок давности и лимит вычета.
