За какие операции на глазах можно получить налоговый вычет
При оплате медицинских услуг государство предоставляет налогоплательщику льготу — налоговый вычет, с помощью которого можно вернуть ранее уплаченный НДФЛ и компенсировать часть расходов на операцию.
На счет налогоплательщика возвращается до 13% от суммы затрат, но не более НДФЛ, удержанного с дохода за аналогичный период.
Оформить налоговый возврат можно за любые офтальмологические операции на глаза (подп. 3 п.1 ст. 219 НК РФ), включая вычет за лазерную коррекцию зрения. Не важно, в какой клинике вы проходили лечение — в частной или государственной. Главное, чтобы эта клиника имела лицензию на оказание медицинских услуг и находилась на территории Российской Федерации.
Кто может получить вычет
Налоговый вычет вы можете получить в том случае, если:
- в тот год, когда оплачивали операцию, вы имели доход, с которого заплатили государству 13% или 15% подоходного налога;
- заплатили за лечение глаз из собственных средств (не из материнского капитала, не из средств благотворительных организаций и фондов, а из ваших личных накоплений);
- оплачивали собственное лечение или лечение на глазах своих детей до 18 лет, включая приемных (с 2022 г. — до 24 лет, если ребенок учится очно в лицензированном образовательном учреждении), своих родителей или супруга.
Сумма налоговой льготы за хирургическое вмешательство на глазах зависит от вида медицинских услуг и от величины вашего годового дохода, с которого был удержан налог в размере 13% или 15%.
Сколько можно вернуть за операцию
Чтобы рассчитать сумму к возврату, необходимо определить, какой вид вмешательства вам был проведен. Для этого необходимо запросить в клинике, где вы оперировали глаза, справку об оплате. Она потребуется для доказательства вашего права на вычет, поэтому вложите ее в пакет документов для ФНС.
Код в справке «01» указывает на простую операцию, сумма налогового вычета ограничена 120 тыс. рублей (п. 2 ст. 219 НК РФ).
Код в справке «02» указывает, что лечение дорогостоящее и лимита на возврат денег нет. Поэтому вы можете вернуть 13% от всех фактических затрат, но не более налога, удержанного с вашего дохода за год.
Список медицинских услуг, относящихся к дорогостоящим, размещен в Постановлении Правительства РФ от 8 апреля 2020 г. № 458.
Пример
В 2023 г. Дмитриев лечился в Москве и оплатил 135 тыс. рублей за дорогостоящую глазную операцию по коду «02». Дмитриев может оформить налоговый возврат в сумме 17 550 рублей (135 000 * 13%).
С 1 января 2024 г. вычет за платное лечение, включая операцию на глаза, станет выгоднее. Новые правила коснутся расходов, понесенных в 2024 г. и позднее. Размер вычетов увеличен со 120 тыс. рублей до 150 тыс. рублей (Федеральный закон от 28.04.2023 N 159-ФЗ).
Когда можно вернуть деньги
Оформить возврат налога за операцию на глаза можно в течение трех лет с момента оплаты услуги и перечисления НДФЛ в бюджет государства. Если пропустите трехлетний срок — вычет не получите.
Будьте внимательны: до конца 2024 г. нужно собрать документы для налогового вычета за офтальмологическую операцию, которую делали в 2021 г. Расходы, произведенные в 2020 г. и ранее, возместить уже не удастся.
Лечение в 2023 году можно компенсировать в 2024, 2025 или 2026 гг.
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
Как получить налоговый вычет за операцию на глаза
Сделать это можно через ИФНС или через работодателя. Чтобы вернуть налог за прошлые годы, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и вместе с другими документами передать в ИФНС по месту постоянной регистрации.
|
№ п/п |
Способ оформления льготы по НДФЛ |
|
1. |
через налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации |
|
2. |
через работодателя |
Вычет через работодателя можно оформить в том же году, когда вы оплачивали операцию.
Каждый способ удобен по-своему. Выбирайте тот, который больше подходит.
1. Чтобы получить налоговый вычет через инспекцию, нужно дождаться конца календарного года, в котором была оплачена операция, и только потом подавать документы на налоговый вычет. То есть платили в 2023 г. — получать возврат будете не ранее 2024 г.
2. Через работодателя оформить налоговый вычет можно не дожидаясь конца года — хоть на следующий день после оплаты лечения на глаза.
3. Вычет за лечение глаз за прошлые годы оформляется только через инспекцию.
Документы для возврата через ФНС
Соберите все документы по списку и отнесите их в налоговую инспекцию по месту регистрации или перешлите на сайте ФНС. Перечень документов для оформления возврата за операцию глаз за 2023 год через инспекцию:
- декларация по форме 3-НДФЛ вместе с заявлением на возврат налога, которое с 2020 г. входит в форму декларации;
- справка по форме 2-НДФЛ;
- документы, подтверждающие оплату операции на глазах или покупку материалов для нее: выписки по банковскому счету, чеки, квитанции;
- договор с клиникой на оказание медуслуг;
- справка об оплате медицинских услуг;
- копия лицензии медицинской клиники;
- копии документов, подтверждающих родство, если получаете вычет за детей, родителей или супруга.
Проверка документов и перечисление денег на банковский счет займет 4 месяца: три месяца — камеральная проверка, 10 дней— принятие решения и 30 дней — срок возврата налогового вычета.
Скачать Документы для возврата через работодателя
Подготовьте такие же документы (кроме декларации 3-НДФЛ и справки о доходах) и подайте их в налоговую инспекцию — лично или онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. По окончании 30-дневной проверки налоговая самостоятельно направит вашему работодателю уведомление о вашем праве на вычет.
Частые вопросы
Бабушка сможет оформить льготу по НДФЛ за внука только в том случае, если она является его официальным опекуном и имеет налогооблагаемые доходы.
Да, можете. Но важно, чтобы вы оплачивали лечение сами — не по полису, не по ДМС, а из своих денег. Если лечение вам оказали бесплатно, то возврат вам не положен.
Нет, вычет вы получить не сможете. Срок обращения за вычетом равен 3 годам и уже истек. До конца 2024 г. вы можете получить возврат налога по расходам 2021, 2022 и 2023 гг.
Заключение эксперта
Налогоплательщик имеет право на налоговый вычет за любую глазную операцию. Также вернуть налог можно также при оплате лечения близких родственников. Внимательно собирайте документы — в том числе вам потребуется справка из клиники об оплате мед. услуг, выписанная на ваше имя. Вернуть средства можно в течение трех лет.
