За какие расходы можно вернуть деньги
Получить компенсацию за лагерь за 2024 год можно лишь в двух случаях: если ваш ребенок там лечился или учился. И именно за эти услуги возвращается часть затрат.
Если лагерь лечебный или оздоровительный, вы можете применить вычет за лечение. Если образовательный — за обучение.
Важные условия:
- Возврат НДФЛ положен налоговым резидентам РФ, то есть лицам, проживающим на территории РФ не менее 183 дней в течение отчетного года, и имеющим доходы, облагаемые по ставке 13-22%.
- Детское учреждение должно иметь соответствующую лицензию: на ведение образовательной и/или медицинской деятельности в зависимости от предоставленной услуги.
Учесть к вычету можно только те затраты, что были понесены на лечение и/или обучение ребенка. Питание, проживание, переезд, развлекательные мероприятия в состав компенсации не входят.
Чтобы получить компенсацию за детский лагерь, вы должны предоставить платежные документы, в которых выделены строки, непосредственно относящиеся в вычету. Для этого попросите бухгалтерию детского учреждения составить отдельные документы или разбить услуги с выделением сумм.
Все чеки и платежки за образовательные и медицинские услуги необходимо сохранять, чтобы при необходимости предоставить в ИФНС. В пакет документов их вкладывать не нужно.
Пример
В 2024 г. Осипова заплатила за путевку сына 165 тыс. Чтобы выделить лечение, она взяла у организатора справку об оплате медуслуг на сумму 40 тыс. В итоге она оформила возврат 5200 (13% * 40 000).
Размер вычета за ребенка в лагере
Получить компенсацию стоимости путевки в детский лагерь за образовательные или медуслуги можно в пределах установленного законодательством лимита. Если ваш ребенок получал лечение и ходил на медицинские процедуры в лечебно-оздоровительном лагере, расходы на услуги можно включить в налоговый вычет за лечение.
С 2024 г. максимальный размер социального вычета за лечение в год составляет 150 тыс. рублей (абз. 8 п. 2 ст. 219 НК РФ). На счет плательщика возвращается до 13% от этой суммы, то есть 19 500 рублей.
Компенсацию за отдых и учебу в образовательном лагере можно получить за счет социального налогового вычета за обучение. Несмотря на то, что налоговый вычет за обучение входит в состав социальных вычетов, обучение ребенка идет отдельной статьей и не входит в лимит 150 тыс. рублей.
Пример
Зотова отправила сына в лагерь и оплатила кружки авиамоделирования и рисования. Так как лагерь имеет лицензию на образовательную деятельность, Зотова получит налоговый вычет за кружки ребенка.
С 2024 г. максимальный вычет за обучение ребенка составляет 110 тыс. рублей в год на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя). То есть вернуть можно до 13% от этой суммы — 14 300 рублей (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).
Изменения вступили в силу 1 января 2024 г., поэтому увеличенный размер вычета будет учитывать расходы, начиная с 2024 г. То, что вы заплатили в 2023 г. и ранее, будут считать по прежним правилам.
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
Кто имеет право на возврат НДФЛ за детский лагерь
Социальный вычет на лечение можно получить не только за себя, но и при оплате лечения своих близких:
- супруга (-и);
- родителей;
- детей, в том числе усыновленных и подопечных, до 18 лет (с 2022 г. — до 24 лет, если ребенок учится очно в лицензированном учебном заведении).
Если вы оплачиваете свою учебу и своих родных:
- Собственное обучение любой формы: очная, заочная, вечерняя и т.д.;
- Обучение супруга по очной форме (с 2024 г.);
- Обучение ребенка, брата или сестры до 24 лет только по очной форме;
- Обучение опекаемых до 24 лет только по очной форме.
Возврат НДФЛ положен налоговым резидентам РФ, то есть лицам, проживающим на территории РФ не менее 183 дней в течение отчетного года, и имеющим доходы, облагаемые по ставке 13-22%.
Документы для оформления вычета
Для каждого вида налогового вычета готовится отдельный пакет документов. Помните, что лагерь обязательно должен иметь государственную лицензию на оказание образовательных услуг — для возмещения за обучение, и лицензию на оказание медицинских услуг — для возмещения за лечение.
За лечение в детском лагере
Налоговый возврат можно оформить через ФНС или через работодателя.
Обязательные документы на возврат налога за лагерь:
- Заполненная декларация 3-НДФЛ. Оригинал.
- Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы, выданная медицинским учреждением. Оригинал.
- Документ, подтверждающий родство — в случае, если лечение производилось супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным, подопечным). Копия.
- При оплате за медикаменты — рецепт, выписанный по специальной форме. Оригинал.
- Чеки из аптеки. Копии.
Рекомендуемые документы:
- Справка 2-НДФЛ о доходах за год (скачанная на сайте ФНС или выданная работодателем). Оригинал.
- Договор с медицинским учреждением. Копия.
- Лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности, если в договоре отсутствует информация о реквизитах лицензии. Копия.
- Платежные документы, подтверждающие оплату. Копии.
Скачать За обучение в детском лагере
Обязательные документы для вычета за обучение в лагере:
- Заполненная декларация 3-НДФЛ. Оригинал.
- Справка об оплате образовательных услуг и о форме обучения, выданная образовательной организацией. Оригинал.
- Документ, подтверждающий родство — в случае, если оплачено обучение супруга (супруги), детей, брата или сестры. Копия.
Рекомендуемые документы:
- Справка 2-НДФЛ о доходах за год (скачанная на сайте ФНС или выданная работодателем). Оригинал.
- Договор с образовательной организацией и дополнительные соглашения, если были оформлены важные изменения договора, например, изменение стоимости обучения. Копия.
- Лицензия образовательной организации на осуществление образовательной деятельности, если в договоре отсутствует информация о реквизитах лицензии. Копия.
- Платежные документы, подтверждающие оплату. Копии.
Камеральная проверка обычно длится три месяца. Затем в течение 10 дней выносится решение, и еще месяц потребуется на перечисление средств на ваш счет. Чтобы узнать статус налогового вычета, зарегистрируйтесь на сайте Федеральной налоговой службы и зайдите в личный кабинет. Там же появится одобренная сумма.
Помните, что при одновременном оформлении социального и имущественного вычетов, в первую очередь в декларацию вносятся социальные расходы, а затем уже расходы на приобретения жилья.
Частые вопросы
Нет, налоговая льгота предоставляется только за медицинские или образовательные услуги, полученные в санатории. При этом учреждение должно иметь соответствующие лицензии. Стоимость проезда в компенсацию не входит.
Вы имеете право оформлять льготу ежегодно в пределах лимита: за лечение с 2024 г. — 150 тыс. рублей, за обучение ребенка с 2024 г. — 110 тыс. рублей.
Нет, вернуть налоги разрешено лишь за последние три года. В 2025 г. вы можете оформить декларации за 2022, 2023 и 2024 гг.
Заключение эксперта
В 2025 г. налогоплательщик имеет право получить налоговый вычет за лагерь и включить в него расходы на лечение и/или обучение. Внимательно соберите все документы: договоры, квитанции, платежки. Помните, что в компенсацию не входят расходы, не имеющее непосредственного отношения к медуслугам и образованию: на дорогу, проживание, питание, развлекательные услуги и прочее.
