Когда не нужно заполнять 3-НДФЛ
Не всегда при продаже жилья нужно отчитываться перед налоговой службой, предоставлять декларацию и платить налог. Есть ситуации, когда собственник освобождается от этой обязанности.
1. Если вы продаете жилье, которое было в вашей собственности более минимального срока владения — 3 или 5 лет — заполнение декларации при продаже квартиры не требуется. Также вы освобождаетесь от уплаты налога.
|
3 года |
5 лет |
|
Если проданная квартира подарена близким родственником или членом семьи |
Во всех других случаях |
|
Если стала собственностью после приватизации |
|
|
Если получена вследствие передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением |
|
|
Если продается единственное жилье. Или вы продаете одну квартиру в течение 90 дней после покупки второй |
2. При соблюдении ряда условий не платят налог и не заполняют декларацию семьи с двумя и более несовершеннолетними детьми.
3. Если стоимость квартиры при продаже равна или менее 1 000 000 рублей, а также менее 70% от кадастровой стоимости.
Во всех остальных случаях вы обязаны заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры, даже если налог к уплате будет нулевым.
Пример
В 2017 г. Ольга купила квартиру за 3 млн рублей, а в 2024 г. продала за 8 млн рублей. Ольге не придется заполнять 3-НДФЛ за 2024 г. и платить налог — она владела недвижимостью более 5 лет.
Как сэкономить на уплате налога
Чтобы снизить налог при продаже квартиры, можно применить вычет в 1 млн рублей и уменьшить налогооблагаемую базу (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ). В итоге 13% НДФЛ вы будете платить с остатка.
Пример
Игорь продает жилье, купленное полтора года назад, за 2,5 млн руб. Он имеет право уменьшить доход на 1 млн руб. и заплатить 13% с 1,5 млн руб. Налог к уплате составит 195 тыс. руб., а не 325 тысяч.
Вместо вычета вы можете использовать документально подтвержденные расходы на покупку этой квартиры. Свои — если сами покупали квартиру, или расходы дарителя или наследодателя — если квартира была получена в дар от близкого родственника или по наследству.
Пример
Анна купила жилье за 2 млн и через год продала за 3 млн. Ей придется подать декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры в собственности менее 3 или 5 лет. Анна уменьшит доход от продажи недвижимого имущества на 2 млн (сумма ранее произведенных расходов) и заплатит налог с 1 млн. Это гораздо выгоднее, чем использовать вычет.
Если после применения льгот ваша налогооблагаемая база снизится до нуля и уплата налога не потребуется, заполнить нулевую декларацию после продажи квартиры все равно необходимо.
В одной декларации вы можете не только отчитаться о продаже квартиры, но и заявить свое право на имущественный вычет на покупку — либо продаваемой квартиры, если не исчерпали его ранее, либо новой, если была покупка и продажа квартиры в одном году.
Помните, что за каждый отчетный период заполняется свой бланк декларации.
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
Как заполнить декларацию при продаже квартиры
Мы написали отдельную статью, где привели все образцы заполнения декларации 3-НДФЛ. Там вы найдете и заполнение декларации при продаже квартиры.
После заполнения формы декларации вам понадобятся:
- Копии документов, подтверждающих факт сделки (например, ДКП);
- Заполненная декларация 3-НДФЛ;
- При уменьшении дохода на сумму расходов на приобретение следует предъявить документы, которые подтвердят эти расходы.
Скачать До какого числа нужно заполнить декларацию о продаже квартиры
Существуют строгие сроки, в которые вы обязаны подать 3-НДФЛ и уплатить 13%. Подать — не позднее 30 апреля года, следующего за годом сделки. А уплатить НДФЛ — не позднее 15 июля.
Заполнить 3НДФЛ при продаже квартиры можно в ЛК ФЛ на официальном сайте ФНС России или в онлайн-сервисе «Налогия».
Частые вопросы
Да, в вашем случае это необходимо. Не забывайте, что вы можете использовать вычет в размере 1 000 000 руб.
Да, если вы продаете доли как отдельные объекты недвижимости, то каждый из вас подает свою 3-НДФЛ и может использовать вычет в размере 1 000 000 руб.
Вы указываете ту стоимость, что прописана в ДКП. К тому же при продаже квартиры дешевле 70% от кадастра, платить 13% вы будете с 70% от кадастровой стоимости.
Заключение эксперта
Важно правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже недвижимости и учесть все нюансы — так вы сможете существенно сэкономить на налоге. Наши специалисты уже более 12 лет занимаются налоговой отчетностью и с удовольствием сделают эту работу за вас.
